因未按規(guī)定披露超3.5億元對(duì)外擔(dān)保等違規(guī)事項(xiàng) 拓維信息及5名責(zé)任人被采取行政監(jiān)管措施

每經(jīng)記者 陳鵬麗  金喆    每經(jīng)編輯 魏官紅    

7月13日，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)湖南監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱湖南證監(jiān)局）對(duì)外公布一則《關(guān)于對(duì)拓維信息系統(tǒng)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》。

湖南證監(jiān)局指出，該局2023年對(duì)拓維信息（SZ002261，股價(jià)21.99元，市值276.3億元）進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)，拓維信息存在未按規(guī)定披露的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，涉及金額高達(dá)3.56億元。2017年至2018年期間及2020年，拓維信息全資子公司深圳市海云天科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱海云天科技）為游忠惠（時(shí)任拓維信息董事、海云天科技董事長(zhǎng)）、劉彥（時(shí)任拓維信息董事、海云天科技總經(jīng)理）等人提供借款的資產(chǎn)擔(dān)保。公司知悉上述擔(dān)保情況，但未按規(guī)定披露該擔(dān)保事項(xiàng)。

此外，湖南證監(jiān)局還發(fā)現(xiàn)，拓維信息在2016年-2021年未及時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資當(dāng)期損益變動(dòng)共計(jì)605.89萬(wàn)元；2021年，拓維信息未及時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備64.22萬(wàn)元。

湖南證監(jiān)局稱，拓維信息上述行為違反相關(guān)規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對(duì)其采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施。同時(shí)，湖南證監(jiān)局還針對(duì)公司上述違規(guī)行為，對(duì)時(shí)任公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理李新宇等5名相關(guān)責(zé)任人出具警示函。

公司被責(zé)令改正，5名責(zé)任人被出具警示函

據(jù)湖南證監(jiān)局披露，海云天科技曾為游忠惠、劉彥等人提供借款的資產(chǎn)擔(dān)保，本息合計(jì)3.56億元。海云天科技對(duì)外擔(dān)保涉及的擔(dān)保資產(chǎn)為深圳大鵬地產(chǎn)項(xiàng)目，實(shí)際歸屬游忠惠、劉彥等人，權(quán)屬登記在海云天科技名下（拓維信息收購(gòu)海云天科技時(shí)已披露該資產(chǎn)不屬于上市公司）。

經(jīng)湖南證監(jiān)局核查，公司除了2022年8月29日披露過(guò)上述部分擔(dān)保涉及訴訟情況外，未按照規(guī)定在臨時(shí)公告或定期公告中披露上述擔(dān)保事項(xiàng)和內(nèi)容。

同時(shí)，拓維信息參股子公司吉林省慧?？萍夹畔⒂邢薰荆ㄒ韵潞?jiǎn)稱吉林慧海）截至2021年末，累計(jì)損益變動(dòng)為-4107.24萬(wàn)元。據(jù)拓維信息享有的持股比例（14.75%），影響公司各年當(dāng)期損益變動(dòng)共計(jì)-605.89萬(wàn)元。但公司未及時(shí)在2016年-2021年調(diào)整對(duì)吉林慧海的長(zhǎng)期股權(quán)投資的當(dāng)期損益變動(dòng)。

湖南證監(jiān)局還核查到，拓維信息對(duì)嘉興某科技有限公司的應(yīng)收賬款減值跡象明顯，應(yīng)在2021年全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。但公司仍按賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，導(dǎo)致2021年度未及時(shí)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備64.22萬(wàn)元。

湖南證監(jiān)局指出，拓維信息的上述行為違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）的相關(guān)規(guī)定，湖南證監(jiān)局決定對(duì)拓維信息采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施，責(zé)令拓維信息補(bǔ)充披露海云天科技對(duì)外擔(dān)保情況，同時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行調(diào)整，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

針對(duì)上述違規(guī)行為，湖南證監(jiān)局7月13日同步發(fā)布《關(guān)于對(duì)李新宇、邢霓虹、龍麒、劉彥、游忠惠采取出具警示函措施的決定》。監(jiān)管層認(rèn)為，李新宇、財(cái)務(wù)總監(jiān)邢霓虹（現(xiàn)兼任董事會(huì)秘書(shū)）對(duì)前述三個(gè)違規(guī)問(wèn)題負(fù)主要責(zé)任；對(duì)上述3.56億元擔(dān)保事項(xiàng)的信披問(wèn)題，時(shí)任董事會(huì)秘書(shū)龍麒負(fù)有主要責(zé)任，時(shí)任公司董事劉彥、游忠惠負(fù)有直接責(zé)任。這5名相關(guān)責(zé)任人均被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

7月13日晚間，拓維信息在公告中表示，公司及相關(guān)人員在收到《警示函》后高度重視，將嚴(yán)格按照湖南證監(jiān)局的要求，認(rèn)真總結(jié)，積極整改，盡快提交書(shū)面整改報(bào)告。針對(duì)上述未按規(guī)定披露的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)，公司已披露相關(guān)公告，截至本次現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)束日，對(duì)公司產(chǎn)生實(shí)際影響的擔(dān)保案件涉案總金額為4292.23萬(wàn)元。公司預(yù)計(jì)將承擔(dān)上述涉案金額50%的責(zé)任，即2146.12萬(wàn)元，截至2022年12月31日，公司已經(jīng)計(jì)提擔(dān)保合同減值準(zhǔn)備2043.90萬(wàn)元，對(duì)公司及海云天科技的期后利潤(rùn)影響較小。

拓維信息相關(guān)人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，這個(gè)事對(duì)上市公司影響很有限，公司未來(lái)也將加強(qiáng)對(duì)相關(guān)法律法規(guī)、信息披露規(guī)則及企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的學(xué)習(xí)，強(qiáng)化公司治理，落實(shí)規(guī)范運(yùn)作，堅(jiān)決杜絕此類事件的再次發(fā)生，維護(hù)公司及全體股東的利益，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定和持續(xù)發(fā)展。

子公司的擔(dān)保事項(xiàng)曾涉訴

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，拓維信息未按規(guī)定披露的對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)牽涉子公司海云天科技。2015年底，拓維信息從劉彥等交易對(duì)手方以10.6億元高溢價(jià)收購(gòu)海云天科技100%股權(quán)，這項(xiàng)并購(gòu)形成商譽(yù)高達(dá)8.43億元。收購(gòu)當(dāng)時(shí)，拓維信息宣稱海云天科技是中國(guó)K12領(lǐng)域的考試評(píng)價(jià)與教育測(cè)評(píng)龍頭，全國(guó)高考網(wǎng)上測(cè)評(píng)市場(chǎng)占有率達(dá)58%，全國(guó)中考網(wǎng)上測(cè)評(píng)市場(chǎng)占有率超30%。

收購(gòu)至今，海云天科技都算得上是上市公司每年凈利潤(rùn)的主要貢獻(xiàn)者。但就其本身而言，2017年、2018年，海云天科技均未能完成承諾的業(yè)績(jī)目標(biāo)。進(jìn)入2022年，海云天科技的營(yíng)業(yè)收入和凈利潤(rùn)呈現(xiàn)出了同比大幅下滑，凈利潤(rùn)出現(xiàn)多年來(lái)首次虧損。拓維信息解釋稱，海云天科技2022年收入大幅下滑的原因是部分考試場(chǎng)次取消等。2022年，拓維信息對(duì)海云天科技計(jì)提了超4.4億元的商譽(yù)減值準(zhǔn)備。

根據(jù)拓維信息2022年8月29日披露的公司訴訟、仲裁案件情況公告，公司及控股子公司作為被告的涉訴案件中，包括海云天科技名下深圳大鵬地產(chǎn)（即大鵬鎮(zhèn)海云天產(chǎn)業(yè)園宿舍、大鵬鎮(zhèn)海云天產(chǎn)業(yè)園生產(chǎn)用房）所涉及擔(dān)保的相關(guān)案件。公司當(dāng)時(shí)稱，大鵬地產(chǎn)只是登記在海云天科技名下，實(shí)為深圳市海云天投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱海云天控股）所有。相關(guān)案件對(duì)公司及海云天科技的本期及后期利潤(rùn)無(wú)影響。

5月底，拓維信息在2022年年報(bào)問(wèn)詢函回復(fù)公告中提到，海云天科技對(duì)一項(xiàng)民間借貸負(fù)有連帶清償責(zé)任。2017年12月，海云天控股作為借款人與出借人黎新云簽署了借款合同，海云天科技董事長(zhǎng)游忠惠和總經(jīng)理劉彥在上市公司不知情，未取得相關(guān)決策流程（未經(jīng)海云天科技董事會(huì)、股東大會(huì)審批同意）的前提下，利用海云天科技與該筆借款提供了保證擔(dān)保，并約定僅限于以深圳市龍崗區(qū)大鵬鎮(zhèn)海云天產(chǎn)業(yè)園宿舍的房產(chǎn)為借款提供擔(dān)保。

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