深交所向國盛金控下發(fā)年報問詢函：涉及業(yè)績、內控等8大問題，購買信托理財產品七成資金逾期，為何計提減值為0？

每經記者 陳晨    每經編輯 吳永久    

今日晚間，深交所對國盛金控下發(fā)了2020年年報問詢函，包括8大問題。比如國盛證券業(yè)績遠不如行業(yè)平均水平的原因是什么；國盛證券、國盛期貨被接管，國盛資管被暫停部分業(yè)務，但公司及年審會計師卻還能認定內部控制有效的依據是什么。此外，公司2020年購買信托理財產品，資金投向均為固收產品的情況下仍發(fā)生7成資金逾期未收回也引發(fā)了深交所的關注。

業(yè)績及內控缺陷認定標準均遭質疑

國盛金控2020年年報顯示，公司收入、利潤主要來自于證券業(yè)務。報告期內證券業(yè)務（運營主體為國盛證券及其下屬企業(yè)）實現(xiàn)營業(yè)收入19.04億元，同比增長2.42%；實現(xiàn)凈利潤0.6億元，同比下降79.22%。但是，根據證券業(yè)協(xié)會發(fā)布的行業(yè)數據，證券行業(yè)2020年度營業(yè)收入同比增長24.41%，凈利潤同比增長27.98%。

因此，深交所此次問詢便提出，需要公司分業(yè)務類別（經紀業(yè)務、自營業(yè)務、信用交易業(yè)務、資產管理業(yè)務、投資銀行業(yè)務等）說明證券業(yè)務經營業(yè)績大幅低于行業(yè)平均水平的原因。

《每日經濟新聞》記者看到，2020年國盛證券（合并口徑）總收入19.04億元，其中僅證券經紀和信用業(yè)務收入實現(xiàn)增長，其余均下滑。證券經紀業(yè)務收入達到10.78億元，同比增長65.76%，信用交易業(yè)務收入達3.28億元，同比增長7.53%。

投資銀行業(yè)務收入達1.41億元、證券自營業(yè)務收入達1.40億元、資產管理業(yè)務收入達0.81億元，分別同比下滑8.45%、75.31%和16.71%。

隨著證券經紀業(yè)務收入大增，其占總收入比重也達到56.60%，比2019年（占比34.97%）激增了21.63個百分點；與此相反的是，證券自營收入大幅下滑，其占總收入的比重僅為7.37%，比2019年（占比30.57%）驟降23.20個百分點。國盛證券在其年報中表示，公允價值變動收益降幅較多，主要是公司2020年自營業(yè)務處置較多長期持有的自營產品，以前確認的公允變動收益一次性轉出。

此外，2020年國盛證券、國盛期貨因“隱瞞實際控制人或持股比例，治理失衡”被接管，國盛資管被罰暫停非標私募資管業(yè)務六個月，但是國盛金控在內控報告中仍表示，未發(fā)現(xiàn)內部控制重大缺陷和重要缺陷，年審會計師也出具了標準無保留的內部控制鑒證報告。因此，深交所對此提出，需國盛金控結合公司存在的上述問題，以及內部控制缺陷認定標準，說明公司及年審會計師認定內部控制有效的依據。同時請獨立董事核查并發(fā)表明確意見。

投資固收產品卻大量逾期引發(fā)關注

國盛金控2020年年報顯示，公司購買的信托理財產品發(fā)生額2.97億元，未到期余額0.83億元，逾期未收回金額2.14億元，逾期未收回金額達72%。

《每日經濟新聞》記者看到，上述2.97億元受托機構為華潤深國投信托有限公司和國投泰康信托有限公司，其中投向前者的集合資金信托計劃金額達2.45億元，投向后者的集合資金信托計劃金額達0.52億元，資金投向均為固定收益產品。

記者了解到，國盛金控2017年第六次臨時股東大會審議通過《關于以自有資金參與國盛資管擔任投資顧問的集合資金信托計劃的議案》，同意公司以不超過8億元自有資金參與下屬企業(yè)國盛資管擔任投資顧問的集合資金信托計劃。

但不曾料到，投資固定收益產品都能大面積逾期，這也引起了深交所關注。深交所問詢函要求國盛金控回答信托產品的具體構成、底層資產及擔保物情況，資金投向均為固定收益產品的情況下仍發(fā)生大量逾期的原因。公司相關部門前期對信托產品是否盡到合理的調查、審查義務。

記者了解到，國盛金控認購的信托計劃中持有的山東勝通集團股份有限公司發(fā)行的債券“17勝通01”、天津物產能源資源發(fā)展有限公司發(fā)行的債券“18天物02”和永城煤電控股集團有限公司發(fā)行的債券“20永煤SCP007”，以上債券均已構成實質性違約。

國盛金控表示，上述集合資金信托計劃公允價值變動減少公司2020年利潤約6280萬元。對此，深交所提出質疑，既然信托產品報告期內實際損失金額6280萬元，為何計提減值準備金額為0。需公司說明信托產品是否存在到期無法全部或部分收回本金的風險，公司是否足額計提了實際損失金額及減值準備。

實際上，國盛金控在2020年年報中已經明確表示，集合資金信托計劃可能存在到期無法全部或部分收回本金的風險。

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