短期借款逾期金額近6億 天夏智慧多個銀行賬戶被凍結

每經(jīng)記者 宗旭    每經(jīng)編輯 文多    

12月1日晚，天夏智慧（000662,SZ）發(fā)布公告稱，公司與子公司的多個銀行賬戶因為短期借款逾期而遭遇凍結。涉及的短期借款金額共計6.05億元，而超期未還的借款余額高達5.90億元。

對此，天夏智慧表示，債務逾期可能導致公司及子公司面臨財務費用增加、融資能力下降等問題，加劇公司的資金緊張狀況。不過天夏智慧也提到，目前已經(jīng)在著手成立成都、貴陽、昆明等地的全資子公司，以子公司為主體進行當?shù)仨椖康拈_展，因此，被凍結的賬戶和資產(chǎn)，對公司的實際業(yè)務經(jīng)營無不利影響。

那么已經(jīng)逾期的債務如何解決？天夏智慧稱，將會完善內部控制，努力提高應收賬款的收現(xiàn)效率，以加強籌措資金的力度，解決公司債務問題。

應收賬款高企

據(jù)公告內容顯示，此前天夏智慧及其子公司曾向多家銀行以質押應收賬款的方式借款，金額共計6.05億元，借款的還款期都在2019年7月前。

但由于公司與子公司營業(yè)收入下降，再加上受政策環(huán)境及信貸收緊等因素影響，部分滿足收款條件的應收賬款未能按時收回，導致的報告期內應收賬款余額同比大幅增加，天夏智慧還款壓力增大。

由于逾期未還款，天夏智慧多個銀行賬戶被凍結。從天夏智慧公布的被凍結的銀行賬戶來看，上面的余額并不多，最多的一個銀行賬戶余額僅為一百五十多萬，另外，有數(shù)個賬戶余額僅為數(shù)百元。

天夏智慧的多筆逾期借款中，最早的一筆還款期限為2018年12月25日，借款金額為6000萬元。而在逾期日期前后，天夏智慧還曾向另兩家銀行分別借款4800萬元、近6490萬元。這說明在2018年的時候，天夏智慧的現(xiàn)金流便出現(xiàn)了問題。

通過對比2016年、2017年的經(jīng)營性現(xiàn)金流，也可以發(fā)現(xiàn)近兩年天夏智慧的現(xiàn)金流情況不是很理想，其經(jīng)營性現(xiàn)金流量凈額在2018年轉負，為-7.04億元，至2019年情況有所轉變，但截至2019年第三季度末，仍為-1.78億元。

手里沒錢，只好向銀行借款。但是對天夏智慧來說，尷尬的是盡管它是很多企業(yè)的“債主”，卻沒辦法要回錢去還銀行。截至第三季度末，天夏智慧應收賬款高達17.7億元。

為了解決上述短期借款逾期及銀行賬戶被凍結的情況，天夏智慧表示，公司積極催收應收賬款，籌措資金，解決債務問題。

但需要提及的是，天夏智慧在2018年年報中就已經(jīng)提到針對應收賬款制定了相應的管理政策。不過從目前的情況來看，收效不大。

前三季度凈利同比幾乎腰斬

其實，這已不是天夏智慧第一次陷入借貸糾紛中。自2018年6月以來，天夏智慧作為借款人或擔保人，陸續(xù)卷入與時任董事長夏建統(tǒng)實際控制的關聯(lián)方公司有關的民間借貸糾紛，且被相關借款方訴至法院，涉及金額合計不少于6.47億元。

更有意思的是，當前天夏智慧因為債務逾期陷入了糾紛，而在現(xiàn)金流充裕時，天夏智慧也曾因借錢的事收到廣西證監(jiān)局出具的警示函，原因是未及時披露為關聯(lián)方對外借款提供擔保事項，也未及時披露與關聯(lián)方的共同借款事項。

其中，2017年6月至2018年2月，天夏智慧5次為杭州秦商體育文化有限公司等關聯(lián)方對外借款提供擔保，但是天夏智慧未履行審議程序，也未及時進行披露。另外，天夏智慧還未及時披露與關聯(lián)方的共同借款事項。

現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，應收賬款暫時也沒收回，對于天夏智慧來說，更為糟糕的是營收和凈利潤也開始出現(xiàn)下滑。

據(jù)不久前天夏智慧披露的2019年三季報顯示，公司前三季度營收同比下降34.87%，歸母凈利潤7016.01萬元，同比下降48.27%。

為了“過冬”，2019年天夏智慧開始大幅縮減人員。此前天夏智慧在回復深交所關于半年報的問詢函中提到，和2018年上半年相比，公司人員減少25%，其中不僅包括銷售人員，管理人員，研發(fā)人員也有所減少。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)