山東證監(jiān)局召開轄區(qū)新三板公司審計工作座談會

為深入了解轄區(qū)新三板公司審計機構(gòu)執(zhí)業(yè)情況，進(jìn)一步加強與新三板公司審計機構(gòu)的溝通與交流，近日，山東證監(jiān)局召開轄區(qū)新三板公司審計工作座談會。轄區(qū)新三板公司審計執(zhí)業(yè)項目較多的6家會計師事務(wù)所參加了座談。

會上，各會計師事務(wù)所分別介紹了對新三板公司審計執(zhí)業(yè)中的主要做法和經(jīng)驗，新三板公司審計執(zhí)業(yè)過程中遇到的主要問題、困難和風(fēng)險，以及對進(jìn)一步完善新三板公司會計監(jiān)管工作的意見和建議等。與會人員普遍認(rèn)為，證監(jiān)會出臺的《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第6號——新三板掛牌公司審計》內(nèi)容全面細(xì)致，有助于審計機構(gòu)規(guī)范執(zhí)業(yè)。但由于新三板公司普遍規(guī)模較小，內(nèi)部控制較為薄弱，在審計過程中仍存在關(guān)聯(lián)方能否完整揭示、收入費用是否完整記入報表等審計風(fēng)險。

我局與參會人員就三板公司審計工作中的主要問題及對策等進(jìn)行了充分的交流溝通，并結(jié)合當(dāng)前監(jiān)管重點提出要求：一是希望各會計師事務(wù)所重視對新三板公司的審計，嚴(yán)格按照證監(jiān)會《會計監(jiān)管風(fēng)險提示第6號—新三板掛牌公司審計》的要求規(guī)范執(zhí)業(yè)，按照事務(wù)所內(nèi)部質(zhì)量控制流程，從嚴(yán)把關(guān);二是鑒于目前轄區(qū)大部分新三板公司的內(nèi)部控制還相對薄弱，審計機構(gòu)要通過加強審計服務(wù)，協(xié)助新三板公司改善內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，夯實財務(wù)基礎(chǔ)，完善公司治理、提高規(guī)范運作水平;三是進(jìn)一步加強與我局的溝通協(xié)作，在日常督導(dǎo)和服務(wù)過程中，對重大問題要做到早發(fā)現(xiàn)、早溝通，及時做好風(fēng)險防范工作，共同推動轄區(qū)新三板市場健康穩(wěn)定發(fā)展。后續(xù)，我局將根據(jù)證監(jiān)會統(tǒng)一部署,結(jié)合實際，督促相關(guān)審計機構(gòu)勤勉盡責(zé)，進(jìn)一步強化審計機構(gòu)的責(zé)任，持續(xù)規(guī)范相關(guān)市場主體行為。

參會審計機構(gòu)表示，今后將進(jìn)一步提高新三版審計業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，從嚴(yán)把關(guān)，加強質(zhì)控，全面做好重大事項風(fēng)險應(yīng)對工作。

來源：證監(jiān)會網(wǎng)站