高管大額轉(zhuǎn)賬用于開資信證明 六合寧遠(yuǎn)沖刺創(chuàng)業(yè)板

每經(jīng)記者 胥帥    每經(jīng)編輯 董興生    

目前，從事醫(yī)藥CRO（醫(yī)藥研發(fā)合同外包服務(wù)機(jī)構(gòu)）行業(yè)的北京六合寧遠(yuǎn)醫(yī)藥科技股份有限公司（以下簡稱六合寧遠(yuǎn)）正向創(chuàng)業(yè)板IPO發(fā)起沖刺。

日前，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者查詢六合寧遠(yuǎn)申報(bào)材料及審核問詢發(fā)現(xiàn)，2020年8月，公司實(shí)際控制人陳宇彤兩次股權(quán)轉(zhuǎn)讓共取得轉(zhuǎn)讓款2.86億元，并委托副總經(jīng)理馮軍芳代為保管。馮軍芳代為理財(cái)后，投資了私募基金等，其中有3家間接投資企業(yè)與六合寧遠(yuǎn)存在業(yè)務(wù)往來。報(bào)告期內(nèi)，馮軍芳還與部分公司客戶存在資金往來。有意思的是，公司副總經(jīng)理劉建勛還曾向他人進(jìn)行大額轉(zhuǎn)賬，用于開具資信證明。

委托理財(cái)合理性被問詢

六合寧遠(yuǎn)是一家專注于小分子藥物化學(xué)合成領(lǐng)域的專業(yè)CRO（醫(yī)藥研發(fā)合同外包服務(wù)機(jī)構(gòu)）/CDMO（一種新型研發(fā)生產(chǎn)外包模式）服務(wù)提供商，致力于服務(wù)新藥研發(fā)核心環(huán)節(jié)。公司主要業(yè)務(wù)包括小分子藥物化學(xué)合成CRO（以下簡稱化學(xué)合成CRO、CCRO）、小分子藥物化學(xué)合成CDMO（以下簡稱化學(xué)合成CDMO、CCDMO）以及藥物分子砌塊業(yè)務(wù)。

招股書申報(bào)稿顯示，公司實(shí)際控制人為劉波、陳宇彤、邢立新、任建華、劉建勛、江勇軍和蘇德泳七人。劉波為公司第一大股東，直接持有公司16.15%的股份，陳宇彤、邢立新、任建華、劉建勛、江勇軍和蘇德泳分別持有公司8.85%、6.09%、6.09%、4.40%、4.40%和1.88%的股份。同時(shí)，劉波擔(dān)任格知天潤、廣元天啟和天擇名流的執(zhí)行事務(wù)合伙人，能夠?qū)ζ湫纬捎行Э刂疲裰鞚?、廣元天啟和天擇名流分別持有公司4.33%、1.88%和1.26%的股份。劉波、陳宇彤、邢立新、任建華、劉建勛、江勇軍和蘇德泳七人合計(jì)直接持有公司47.87%的股份，實(shí)際支配公司股份表決權(quán)比例為55.35%。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，徐春艷與丈夫陳宇彤作為劉波等人的創(chuàng)業(yè)伙伴共同參與了六合寧遠(yuǎn)有限的創(chuàng)立，徐春艷是實(shí)際控制人之一的劉波、任建華的大學(xué)本科老師。公司副總經(jīng)理馮軍芳則是總經(jīng)理劉波的妻子。深交所的三輪問詢均涉及到馮軍芳代陳宇彤理財(cái)一事。

第一輪問詢的是自然人資金流水問題。保薦人發(fā)現(xiàn)，2020年度，陳宇彤兩次轉(zhuǎn)讓本人所持有的部分發(fā)行人股份，獲得股權(quán)轉(zhuǎn)讓款共計(jì)2.86億元。陳宇彤指示受讓機(jī)構(gòu)股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓款轉(zhuǎn)予馮軍芳替本人進(jìn)行理財(cái)。

2020年8月，股權(quán)轉(zhuǎn)讓期間，陳宇彤因疫情滯留美國，由于美國當(dāng)?shù)?ldquo;居家令”的緣故無法外出辦理國內(nèi)銀行要求的相關(guān)手續(xù)和業(yè)務(wù)，同時(shí)因其個(gè)人銀行賬戶網(wǎng)銀長期未使用導(dǎo)致過期無法繼續(xù)使用。因此，陳宇彤委托馮軍芳理財(cái)，相信其的會(huì)計(jì)專業(yè)背景、近20年的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)以及多年的私募基金投資經(jīng)驗(yàn)。截至2022年12月底，馮軍芳將1.45億元用于銀行理財(cái)、4265萬元購買私募。

針對(duì)六合寧遠(yuǎn)的第二輪問詢再次提及這一問題，當(dāng)中問及委托理財(cái)?shù)暮侠硇缘?。根?jù)六合寧遠(yuǎn)的回復(fù)，陳宇彤家庭與劉波家庭相識(shí)并共同創(chuàng)業(yè)多年。根據(jù)雙方出具的說明，雙方家庭之間合作關(guān)系融洽，未曾發(fā)生過利益糾紛等矛盾事件。十多年的共同創(chuàng)業(yè)過程使得陳宇彤與劉波和馮軍芳之間建立了信任基礎(chǔ)。

然而記者注意到，截至2023年8月末，馮軍芳管理的陳宇彤股權(quán)轉(zhuǎn)讓款所投的股權(quán)投資私募基金或投資公司投資的企業(yè)或間接投資的企業(yè)中，有3家與發(fā)行人存在業(yè)務(wù)往來。蘇州科因生物醫(yī)藥科技有限公司、上海奕拓醫(yī)藥科技有限責(zé)任公司、北京哲源科技有限責(zé)任公司均為創(chuàng)新藥研發(fā)企業(yè)，與發(fā)行人系上下游關(guān)系，分別在2022年度發(fā)生業(yè)務(wù)收入為217.18萬元、6.38萬元、23.85萬元。截至回復(fù)報(bào)告出具日，上海奕拓醫(yī)藥科技有限責(zé)任公司已不在被投企業(yè)清單中。

開具資信證明是否違規(guī)？

值得一提的是，報(bào)告期內(nèi)，馮軍芳、蔡艷、宋鑫和于海平等人大額資金往來（單筆交易金額≥5萬元人民幣）中，與發(fā)行人客戶君悅泰科和煙臺(tái)蓓景境內(nèi)銀行賬戶存在資金往來；馮軍芳、徐春艷和田風(fēng)義等人大額資金往來（單筆交易金額≥5萬元等值人民幣）中，與發(fā)行人客戶君悅泰科境外銀行賬戶存在資金往來。

此外，報(bào)告期內(nèi)，馮軍芳大額資金往來轉(zhuǎn)賬方陳海剛是六合寧遠(yuǎn)客戶信諾維過往監(jiān)事及六合寧遠(yuǎn)客戶杏聯(lián)藥業(yè)監(jiān)事，陳海剛未參與信諾維及杏聯(lián)藥業(yè)公司實(shí)際經(jīng)營。從時(shí)間節(jié)點(diǎn)來看，雙方資金往來分別是在2020年10月30日、2022年5月10日、2022年9月2日，合計(jì)金額超過1000萬元。信諾維和杏聯(lián)藥業(yè)構(gòu)成發(fā)行人的關(guān)聯(lián)方，陳海剛還是發(fā)行人的董事。

不僅如此，公司副總經(jīng)理韓波、核心技術(shù)人員蔡艷以及公司客戶服務(wù)部部門經(jīng)理邢立超等人均曾向馮軍芳和劉建勛拆借資金，用于購房或資金周轉(zhuǎn)。目前，蔡艷、韓波和邢立超等人因資金緊張尚未結(jié)清上述欠款。

根據(jù)最新問詢內(nèi)容，韓波和蔡艷分別向劉建勛、馮軍芳借款195萬元、180萬元，未結(jié)清金額分別為165萬元、140萬元，約定還款時(shí)間分別到2030年12月30日和2031年11月3日。這二人借款情形均是為買房。

作為公司副總經(jīng)理，劉建勛還曾向他人進(jìn)行大額轉(zhuǎn)賬，用于開具資信證明。2019年，劉建勛、崔來鳳和馬征三人經(jīng)介紹獲知太平人壽旗下的金贊飛凡儲(chǔ)蓄壽險(xiǎn)計(jì)劃產(chǎn)品后，均有意購買此款保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。但購買此款保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品具有一定的門檻，需要出具一定金額的存款證明以驗(yàn)證自身流動(dòng)財(cái)產(chǎn)符合要求。因崔來鳳和馬征賬戶存款較少而未達(dá)到購買上述保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品所要求的資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)。因此，3人商量決定，由劉建勛從個(gè)人賬戶中轉(zhuǎn)出1500萬元給馬征，馬征獲取存款證明后，再由馬征轉(zhuǎn)給崔來鳳，崔來鳳在獲取存款證明后將1500萬元直接返還給劉建勛。經(jīng)上述操作后，3人均可獲得符合保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品購買要求的存款證明。

根據(jù)回復(fù)，劉建勛和陳宇彤的資金來源主要是家庭自有資金、股權(quán)轉(zhuǎn)讓款、工資薪酬及投資理財(cái)收益等。

“（實(shí)際控制人資金）流入流出都會(huì)關(guān)注。”資深投行人士王驥躍向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，實(shí)際控制人將大筆金額委托給副總經(jīng)理理財(cái)，這種行為不是正常的企業(yè)行為，所以監(jiān)管問詢的關(guān)注點(diǎn)會(huì)比較高。

2023年11月17日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就開具資信證明是否違規(guī)等問題向六合寧遠(yuǎn)發(fā)送采訪函，但截至發(fā)稿，記者未獲回復(fù)。