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飛爾股份申報掛牌新三板 單一客戶銷售占比較高

每日經(jīng)濟新聞 2023-02-27 23:05:25

每經(jīng)記者 張明雙    每經(jīng)編輯 楊夏    

2022年6月,威帝股份(SH603023,股價4.21元,市值23.66億元)宣布終止收購資產(chǎn)事項后,其并購標的上海飛爾汽車零部件股份有限公司(以下簡稱飛爾股份)隨即發(fā)表公開信提出抗議,引起市場廣泛關(guān)注。此后,飛爾股份并未停止資本市場計劃,目前公司正在申報掛牌新三板。

按照申報計劃,飛爾股份在掛牌的同時將向2個員工持股計劃以及10名董監(jiān)高、核心員工、現(xiàn)有股東定向發(fā)行400萬股,募集資金1400萬元用于補充流動資金,且發(fā)行涉及股份支付。不過在申報期間,飛爾股份表示,由于公司戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整,決定終止本次定向發(fā)行。

兩份信息披露存在差異

飛爾股份主要以銷售汽車內(nèi)飾塑料件和內(nèi)飾總成為主,主要產(chǎn)品包括頭枕、座椅背板、座椅塑料件、儀表板、門板、中央通道等六大類。

2021年12月,主營汽車電子產(chǎn)品的威帝股份宣布擬收購飛爾股份100%股權(quán),希望通過外延式并購的路徑拓展汽車內(nèi)飾業(yè)務(wù),挖掘并發(fā)揮兩家公司的協(xié)同效應(yīng),快速增強上市公司的規(guī)模和盈利能力。

然而在2022年6月,威帝股份突然終止了收購事項,稱現(xiàn)階段繼續(xù)推進重大資產(chǎn)重組的條件尚不成熟,繼續(xù)推進本次重大資產(chǎn)重組事項可能面臨較大不確定性。

但飛爾股份表示,“本次收購終止系威帝股份內(nèi)部決策結(jié)果,具體原因公司無法獲知”。其對威帝股份“在告知函中所述終止理由表示難以理解且無法接受”,并發(fā)出公開信提出嚴正抗議。飛爾股份在公開信中提及“有業(yè)績傳聞是因飛爾股份業(yè)績原因?qū)е率召徑K止,對飛爾股份商譽產(chǎn)生不良影響。”

按照威帝股份2022年1月披露的重大資產(chǎn)重組預(yù)案(二次修訂稿),飛爾股份股東承諾標的公司2022年~2024年歸母凈利潤分別不低于4000萬元、5000萬元、6000萬元,三年累計歸母凈利潤之和不低于1.5億元。飛爾股份在公開信中表示,公司完全有能力完成本次交易的對賭業(yè)績。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到,在收購終止后不久,飛爾股份對威帝股份提起訴訟,要求賠償侵犯原告名譽權(quán)的經(jīng)濟損失(暫定1元),連續(xù)30日在媒體刊登致歉聲明,承擔(dān)維護權(quán)益支出8萬元等。2022年12月19日,法院因現(xiàn)有證據(jù)不足駁回飛爾股份的全部訴訟請求。截至反饋意見回復(fù)出具之日,本案已了結(jié)。

飛爾股份表示,威帝股份終止收購及相關(guān)糾紛未對公司經(jīng)營構(gòu)成重大不利影響,公司及時采取了應(yīng)對措施,應(yīng)對措施具有有效性。

值得一提的是,威帝股份重大資產(chǎn)重組相關(guān)的信息披露,與此次飛爾股份申請掛牌信息披露存在一些差異,包括高級管理人員、2020年度前五大客戶和前五大供應(yīng)商、風(fēng)險因素、2020年財務(wù)數(shù)據(jù)等。記者注意到,威帝股份重組預(yù)案披露飛爾股份2020年營業(yè)收入、凈利潤分別為6.59億元、3442.35萬元,而此次申報文件披露公司2020年營業(yè)收入、凈利潤分別為6.65億元、2836.56萬元。反饋意見回復(fù)顯示,重組預(yù)案披露2020年度未經(jīng)審計簡要財務(wù)數(shù)據(jù),而公開轉(zhuǎn)讓說明書(申報稿)披露2020年度經(jīng)審計財務(wù)數(shù)據(jù)。

約九成收入來自上汽集團

作為汽車零部件二級供應(yīng)商,飛爾股份主要為零部件一級供應(yīng)商提供各類零部件產(chǎn)品,最終用于上汽大眾、上汽通用、凱迪拉克和某新能源汽車頭部品牌等知名品牌汽車。

報告期(2020年、2021年、2022年1~7月)內(nèi),飛爾股份實現(xiàn)營業(yè)收入分別為6.65億元、7.26億元、3.77億元,實現(xiàn)凈利潤分別為2836.56萬元、2740.11萬元、664.92萬元。其中前五大客戶銷售收入占比分別為98.38%、98.48%、97.18%,客戶集中度相對集中。

尤其是第一大客戶上汽集團,報告期內(nèi)收入占比分別為90.02%、91.98%、87.26%,其中對上汽集團子公司下屬的延鋒汽車飾件系統(tǒng)有限公司(以下簡稱延鋒汽飾)銷售收入占比分別為89.72%、91.73%、87.08%,存在單一客戶銷售占比較高的情況。

對于客戶集中度較高的原因,飛爾股份表示,在汽車零部件制造業(yè),整車廠商在開發(fā)新款車型后通過招標方式將零部件交由一級供應(yīng)商設(shè)計、開發(fā)和生產(chǎn),一級供應(yīng)商會將部分零部件的制作分包給二級供應(yīng)商;大型一級供應(yīng)商數(shù)量較少,且基本覆蓋了市場上大部分整車廠車型,目前國內(nèi)汽車內(nèi)飾件行業(yè)一級供應(yīng)商中,延鋒汽飾營收體量最大,公司與延鋒汽飾有長期合作關(guān)系。

根據(jù)與延鋒汽飾的訪談問卷,報告期內(nèi),延鋒汽飾向飛爾股份采購產(chǎn)品占同類產(chǎn)品采購額的比例分別約為35%、40%和42%。延鋒汽飾生產(chǎn)規(guī)模較大,具有較強的自主生產(chǎn)能力,但飛爾股份認為,作為延鋒汽飾部分類別產(chǎn)品的重要供應(yīng)商之一,公司產(chǎn)品并不存在被客戶自主產(chǎn)能替代的風(fēng)險,與延鋒汽飾等客戶合作具有穩(wěn)定性。

但單一客戶依賴對公司經(jīng)營仍存在一定風(fēng)險,對此飛爾股份表示,公司積極擴大銷售渠道,開拓新客戶;提升產(chǎn)品多樣性,有利于進入新客戶的供應(yīng)商體系。

按照汽車零部件供應(yīng)周期規(guī)律,產(chǎn)品定價策略會采取前高后低,進入供應(yīng)鏈初期零部件價格較高,隨后逐年下降。記者注意到,飛爾股份也與主要客戶存在年度或定期降價安排,涉及年降的產(chǎn)品包括座椅、頭枕等5大類產(chǎn)品。

報告期各期,年降政策對公司當年收入影響金額分別為3289.69萬元、3112.47萬元、1626.08萬元,占主營業(yè)務(wù)收入比例分別為4.96%、4.30%、4.37%,均小于5%。飛爾股份表示,產(chǎn)品價格年降對公司的經(jīng)營業(yè)績存在一定影響,但影響較小。

對于申報掛牌新三板相關(guān)事宜,2月15日,《每日經(jīng)濟新聞》記者致電飛爾股份并發(fā)送了采訪郵件,但截至發(fā)稿未獲回復(fù)。

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