中訊郵電“無(wú)中生有”做審計(jì)被出具警示函 萬(wàn)聯(lián)證券督導(dǎo)不力也“躺槍”

每經(jīng)記者 劉海軍    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)

近日，中訊郵電在披露的2016年年報(bào)中謊稱聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)報(bào)告，因此收到了江蘇證監(jiān)局的警示函。

火山君（微信公眾號(hào)：huoshan5188）了解到，在中訊郵電被出具警示函的背后，萬(wàn)聯(lián)證券也“躺槍”了，而這不是萬(wàn)聯(lián)證券在新三板公司上第一次“出事”。

中訊郵電被出具警示函

12月19日，新三板公司中訊郵電的主辦券商萬(wàn)聯(lián)證券發(fā)布了一條風(fēng)險(xiǎn)提示公告，其督導(dǎo)的中訊郵電在披露的2016年年報(bào)中謊稱聘任的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)報(bào)告，因此公司收到了江蘇證監(jiān)局出具的警示函。

公告中稱，江蘇證監(jiān)局表示，中訊郵電主要的違規(guī)是：一、虛假披露2016年審計(jì)意見(jiàn)。2017年6月30日，該公司披露2016年年報(bào)中稱“北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留審計(jì)報(bào)告”。經(jīng)查，北京永拓會(huì)計(jì)師事務(wù)所未承接公司的年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)，未曾出具公司提供的北京永拓審會(huì)字〔2017〕第305196號(hào)審計(jì)報(bào)告，公司披露的上述2016年審計(jì)意見(jiàn)虛假。

二、股權(quán)凍結(jié)未及時(shí)披露。2017年11月9日，陸正明持有公司股份1780萬(wàn)股被司法凍結(jié)，占公司總股本89%；2018年2月1日，陸正明持有公司股份1680萬(wàn)股被司法凍結(jié)，占公司總股本84%。上述司法凍結(jié)情況該公司均未及時(shí)公告。

中訊郵電上述行為違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第二十條、第二十二條、第二十五條的規(guī)定。江蘇證監(jiān)局對(duì)該公司采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

一般來(lái)說(shuō)，公眾公司年報(bào)需要聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，然后才出具審計(jì)意見(jiàn)。而這次中訊郵電卻在2016年財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告中被查出是冒充審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的，也就是說(shuō)自己給自己出了個(gè)審計(jì)意見(jiàn)。此事頓時(shí)引起了市場(chǎng)的廣泛熱議。

資料顯示，中訊郵電成立于2003年9月4日，于2016年4月13日在新三板掛牌。公司是一家專注于住宅信報(bào)箱、郵政專用信筒、郵政信箱、投遞桌椅、郵件分揀臺(tái)、郵政鉛封、報(bào)刊亭、電話亭等加工制造業(yè)務(wù)的綜合郵政器材生產(chǎn)企業(yè)。

2018年10月19日，中訊郵電因存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題，主辦券商做出中訊郵電可能被終止掛牌的風(fēng)險(xiǎn)提示。

督導(dǎo)券商萬(wàn)聯(lián)證券“躺槍”

火山君（微信公眾號(hào)：huoshan5188）注意到，在中訊郵電自己給自己出審計(jì)意見(jiàn)之事引起市場(chǎng)熱議的同時(shí)，作為主辦券商的萬(wàn)聯(lián)證券這次也“躺槍”。

江蘇證監(jiān)局稱，萬(wàn)聯(lián)證券負(fù)有對(duì)中訊郵電信息披露文件事前審查義務(wù)。萬(wàn)聯(lián)證券在年報(bào)信息披露審核過(guò)程中，未勤勉盡責(zé)，存在明顯疏漏，對(duì)于年審報(bào)告僅有會(huì)計(jì)師蓋章而無(wú)會(huì)計(jì)師簽字、所附的年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件存在多次蓋章多次復(fù)印的痕跡、年審報(bào)告所附的《會(huì)計(jì)師事務(wù)所證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)許可證》已過(guò)有效期、年審報(bào)告所附的注冊(cè)會(huì)計(jì)師證沒(méi)有2016年年檢字樣等明顯問(wèn)題未保持應(yīng)有的審慎，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)年審報(bào)告造假的問(wèn)題。

同時(shí)，萬(wàn)聯(lián)證券未能督導(dǎo)中訊郵電及時(shí)披露中訊郵電實(shí)際控制人陸正明股權(quán)凍結(jié)相關(guān)信息。

上述事項(xiàng)違反了《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六條、第五十四條規(guī)定，根據(jù)《非上市公眾公司監(jiān)督管理辦法》第六十二條的規(guī)定，江蘇證監(jiān)局對(duì)萬(wàn)聯(lián)證券出具警示函的行政監(jiān)管措施。

“你公司應(yīng)嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，勤勉盡責(zé)、認(rèn)真履行審慎核查義務(wù)，切實(shí)履行主辦券商的持續(xù)督導(dǎo)職責(zé)，持續(xù)督導(dǎo)所推薦公司及時(shí)履行信息披露義務(wù)、完善公司治理。你公司應(yīng)采取有效措施對(duì)上述問(wèn)題進(jìn)行整改，杜絕問(wèn)題再次發(fā)生。你公司應(yīng)在收到本決定書之日起10個(gè)工作日內(nèi)將整改落實(shí)情況書面報(bào)送我局，我局將視整改情況采取相應(yīng)措施”，江蘇證監(jiān)局在對(duì)萬(wàn)聯(lián)證券出具的警示函中如此表示。

火山君（微信公眾號(hào)：huoshan5188）注意到，這不是萬(wàn)聯(lián)證券在新三板公司上第一次“出事”了。

去年3月，股轉(zhuǎn)系統(tǒng)認(rèn)為，萬(wàn)聯(lián)證券在推薦華鑫物流申請(qǐng)掛牌中未遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)守信的原則，通過(guò)實(shí)地考察、查閱、訪談等方法，對(duì)申請(qǐng)掛牌華鑫物流進(jìn)行盡職調(diào)查，以充分理由確信申請(qǐng)掛牌的華鑫物流符合掛牌條件以及在掛牌申請(qǐng)文件中披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。股轉(zhuǎn)公司對(duì)萬(wàn)聯(lián)證券采取提交書面承諾的自律監(jiān)管措施。

具體來(lái)看，萬(wàn)聯(lián)證券存在以下違規(guī)事實(shí)：2016年4月14日，華鑫物流在當(dāng)?shù)匚桕?yáng)縣糧食局共同成立了舞陽(yáng)舞糧直屬庫(kù)有限責(zé)任公司，注冊(cè)資本50萬(wàn)元，華鑫物流持股49%。2016年5月13日，舞陽(yáng)舞糧直屬庫(kù)有限責(zé)任公司增資至880萬(wàn)元，華鑫物流的貨幣出資增加到430萬(wàn)元。

華鑫物流于2016年3月7日取得推薦掛牌項(xiàng)目申報(bào)受理函，2016年6月1日取得同意掛牌函，6月16日首次信息披露，6月23日正式掛牌。

公告顯示，華鑫物流上述成立參股公司并對(duì)參股公司進(jìn)行增資事項(xiàng)發(fā)生于申報(bào)受理后審查期間，公司申報(bào)至掛牌期間均未有補(bǔ)充披露。而自2016年3月7日至5月6日，就申報(bào)審查期間公司期后重大事項(xiàng)萬(wàn)聯(lián)證券向華鑫物流采取了書面問(wèn)詢函方式；2016年5月7日至公司掛牌日，萬(wàn)聯(lián)證券僅采用電話問(wèn)詢方式。