深交所今年已處理20單違規(guī)占用上市公司資金行為 還有5記“重拳”即將落下！

每經(jīng)記者 李一瑋    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)

今日晚間，深交所發(fā)文表示，嚴(yán)厲打擊上市公司控股股東、實(shí)際控制人違規(guī)占用資金行為。

2018年以來(lái)，深交所共發(fā)現(xiàn)并處理了20單涉及控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用行為的違規(guī)事項(xiàng)，涉及上市公司包括千山藥機(jī)、海南海藥、科融環(huán)境等。

火山君（微信公眾號(hào)：huoshan5188）注意到，ST冠福、ST中南這兩家上市公司因?yàn)榇嬖趪?yán)重資金占用情形，公司股票交易被實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示。

某國(guó)資管理公司副總對(duì)火山君表示：“其實(shí)很多上市公司本身是好的，處于信用高地。但是，上市公司的控股股東、實(shí)際控制人等可能把股權(quán)質(zhì)押出去之后干別的事情。一旦他們的流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題，就有可能盯上上市公司的錢(qián)。”

深交所表示，下一步將持續(xù)深化對(duì)上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人規(guī)范運(yùn)作監(jiān)管，多措并舉，嚴(yán)厲打擊資金占用違規(guī)行為，維護(hù)市場(chǎng)正常秩序，保護(hù)投資者合法權(quán)益。

深交所今年處理20單違規(guī)占用資金事項(xiàng)

今日晚間，深交所在其官網(wǎng)、微信公眾號(hào)等平臺(tái)表示，嚴(yán)厲打擊上市公司控股股東、實(shí)際控制人違規(guī)占用資金行為，同時(shí)通報(bào)了2018年以來(lái)對(duì)該類問(wèn)題的處理情況。

首先，深交所說(shuō)明了今年以來(lái)這一現(xiàn)象有所抬頭的背景。深交所表示，今年以來(lái)，部分上市公司控股股東、實(shí)際控制人受市場(chǎng)融資環(huán)境變化、高比例股份質(zhì)押等因素的影響，資金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)困難，信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸暴露，違規(guī)占用上市公司資金等行為有所抬頭，市場(chǎng)影響惡劣。

具體來(lái)看，2018年以來(lái)，深交所共發(fā)現(xiàn)并處理了20單涉及控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方資金占用行為的違規(guī)事項(xiàng)，目前已對(duì)ST準(zhǔn)油、千山藥機(jī)、新疆浩源等3單實(shí)施公開(kāi)譴責(zé)，對(duì)林州重機(jī)、同德化工、赫美集團(tuán)、海南海藥等4單實(shí)施通報(bào)批評(píng)，對(duì)銀星能源發(fā)出監(jiān)管函，對(duì)高升控股、科融環(huán)境等8單啟動(dòng)公開(kāi)譴責(zé)、通報(bào)批評(píng)等紀(jì)律處分程序，并對(duì)剩余4單啟動(dòng)核查程序。

紀(jì)律處分對(duì)象不僅包括占用資金的上市公司控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方，還包括配合股東占用資金或自身內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的上市公司以及對(duì)違規(guī)占用行為應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任的上市公司董監(jiān)高。此外，深交所還對(duì)ST冠福、ST中南等2家存在嚴(yán)重資金占用情形的公司股票交易實(shí)施其他風(fēng)險(xiǎn)警示（ST），以此震懾了違規(guī)行為，凈化了市場(chǎng)環(huán)境。

火山君（微信公眾號(hào)：huoshan5188）注意到，ST冠福10月15日的公告稱，被實(shí)行其他風(fēng)險(xiǎn)警示的主要原因是公司控股股東因其控制的公司或關(guān)聯(lián)企業(yè)自身資金緊張，為了經(jīng)營(yíng)資金周轉(zhuǎn)需要，其通過(guò)公司及控股子公司在未履行公司內(nèi)部審批決策程序，以公司及控股子公司名義開(kāi)具商業(yè)承兌匯票、對(duì)外擔(dān)保、以公司及子公司名義對(duì)外借款等違規(guī)事項(xiàng)。

某國(guó)資管理公司副總對(duì)火山君（微信公眾號(hào)：huoshan5188）表示：“上市公司的控股股東等占用上市公司資金其實(shí)一直是監(jiān)管層重點(diǎn)打擊的對(duì)象。之所以現(xiàn)在會(huì)進(jìn)行強(qiáng)調(diào)，是因?yàn)楝F(xiàn)在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)比較頻發(fā)。其實(shí)很多上市公司本身是好的，處于信用高地。但是，上市公司的控股股東、實(shí)際控制人等可能把股權(quán)質(zhì)押出去之后干別的事情，一旦他們的流動(dòng)性出現(xiàn)問(wèn)題，就有可能盯上上市公司的錢(qián)。現(xiàn)在確實(shí)也存在這種問(wèn)題，所以監(jiān)管機(jī)構(gòu)肯定是重點(diǎn)關(guān)注的。”

深交所堅(jiān)決用重拳打擊惡性資金占用行為

深交所表示，從違規(guī)事實(shí)看，除傳統(tǒng)的通過(guò)銀行資金劃轉(zhuǎn)、要求公司為其墊付各類支出、向其拆借資金或代償債務(wù)等占用方式外，還出現(xiàn)控股股東、實(shí)際控制人要求上市公司為其虛開(kāi)票據(jù)質(zhì)押融資、支付虛構(gòu)的交易款項(xiàng)、利用無(wú)關(guān)第三方“過(guò)橋”資金，甚至更為惡劣的盜用或假借上市公司名義借款等“迂回”手段，實(shí)現(xiàn)其占用上市公司資金目的的情形。

值得注意的是，控股股東、實(shí)際控制人占用上市公司資金的方式趨于多樣化、復(fù)雜化，隱蔽性更高、發(fā)現(xiàn)難度增大，個(gè)別占用案例甚至出現(xiàn)占用金額較大且與上市公司違規(guī)擔(dān)保、信息披露違規(guī)等行為相互交織的惡劣情形，嚴(yán)重?fù)p害上市公司獨(dú)立性，侵害中小投資者合法權(quán)益。

針對(duì)各類違規(guī)占用情形，深交所表示堅(jiān)持 “發(fā)現(xiàn)一起、處理一起”，及時(shí)采取關(guān)注問(wèn)詢、提請(qǐng)立案、紀(jì)律處分等監(jiān)管措施“組合拳”，予以嚴(yán)厲打擊，敦促上市公司合法依規(guī)發(fā)展。

深交所下一步將持續(xù)深化對(duì)上市公司及其控股股東、實(shí)際控制人規(guī)范運(yùn)作監(jiān)管，多措并舉，嚴(yán)厲打擊資金占用違規(guī)行為，具體來(lái)看分為五個(gè)方面：

一是保持高度的監(jiān)管敏感性。以主動(dòng)高效為原則，打好監(jiān)管“組合拳”，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并全面查清資金占用違規(guī)事實(shí)，對(duì)違規(guī)行為予以嚴(yán)肅處理；

二是堅(jiān)決用重拳打擊惡性資金占用行為。針對(duì)涉案金額較大、市場(chǎng)影響惡劣等嚴(yán)重情形的占用違規(guī)，加快紀(jì)律處分進(jìn)度，運(yùn)用公開(kāi)譴責(zé)、公開(kāi)認(rèn)定不適合擔(dān)任上市董監(jiān)高等紀(jì)律處分措施，增強(qiáng)監(jiān)管威懾力；

三是督促公司進(jìn)一步完善法人治理結(jié)構(gòu)。認(rèn)真貫徹落實(shí)新頒布的《上市公司治理準(zhǔn)則》，規(guī)范“三會(huì)”運(yùn)作，切實(shí)發(fā)揮獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督職責(zé)，健全各項(xiàng)內(nèi)控制度并強(qiáng)化落實(shí)，從制度建設(shè)和制度執(zhí)行兩個(gè)層面保障上市公司獨(dú)立性，從根源上減少資金占用發(fā)生機(jī)率；

四是強(qiáng)化監(jiān)管，督促中介機(jī)構(gòu)歸位盡責(zé)，切實(shí)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，充分發(fā)揮應(yīng)有作用，對(duì)資金占用等違規(guī)行為形成有效外部監(jiān)督；

五是主動(dòng)聯(lián)系地方政府相關(guān)部門(mén)，加強(qiáng)協(xié)作，形成合力，督促上市公司盡快追回被占用資金，及時(shí)消除違規(guī)占用的不良影響，減少投資者損失。