3年半不用再交監(jiān)管費(fèi) 銀行業(yè)為何突然接到"免單"大利好？

自2017年7月1日至2020年12月31日，暫免征銀行業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)，包括機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)和業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)。財(cái)政部剛剛發(fā)布的《關(guān)于暫免征銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)的通知》中明確了這一點(diǎn)。

在利差收窄、不良壓力不減的背景下，銀行業(yè)繼“營改增”后，再次迎來“減負(fù)”，這無疑是個利好。但究竟什么是監(jiān)管費(fèi)？這個利好有多大？財(cái)政部為什么要暫免監(jiān)管費(fèi)？我們不妨先看看以下這組對比數(shù)據(jù)：

每年銀監(jiān)會收取的兩項(xiàng)監(jiān)管費(fèi)總計(jì)大致在50億元-60億元。

截至今年5月末，銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)總資產(chǎn)為232.9萬億元。

銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)去年全年共實(shí)現(xiàn)凈利潤2萬億元。

不難看出，該項(xiàng)費(fèi)用對于體量龐大的銀行業(yè)來說并不算多，平均來看，對于凈利潤的影響也僅在0.28%左右。券商中國記者經(jīng)采訪了解到，對于該項(xiàng)政策有兩點(diǎn)值得關(guān)注：

一是免征期限到底有多長，有效期過了會不會繼續(xù)征收；

二是“暫免”二字可以看出該政策的出臺背景是金融企業(yè)遇到暫時性問題（包括實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行、銀行業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)抬升等），兩部委為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化，靈活調(diào)整政策。

1.監(jiān)管費(fèi)是什么費(fèi)？

監(jiān)管收費(fèi)是現(xiàn)代金融監(jiān)管的一項(xiàng)國際慣例，許多國家監(jiān)管當(dāng)局都對金融業(yè)實(shí)行了監(jiān)管收費(fèi)制度，監(jiān)管當(dāng)局的費(fèi)用全部或絕大部分由被監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

中國銀監(jiān)會是從2004年起對被納入監(jiān)管范圍的各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)收取監(jiān)管費(fèi)的。當(dāng)時銀監(jiān)會公開表示，征收監(jiān)管費(fèi)的原因有三：有利于實(shí)現(xiàn)有效銀行監(jiān)管；符合國際上的通行做法；證監(jiān)會保監(jiān)會成立后均實(shí)行監(jiān)管收費(fèi)，銀監(jiān)會保持一致，避免部門間政策差異。

2008年金融危機(jī)后，監(jiān)管成本隨著風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管壓力的加大而攀升，許多國外監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)也在提升。

2.跟誰收？

銀監(jiān)會對納入監(jiān)管范圍的各類商業(yè)銀行、信用社、財(cái)務(wù)公司、信托投資公司、金融租賃公司、郵政儲蓄機(jī)構(gòu)等被監(jiān)管單位收取銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)。

對下列被監(jiān)管單位免收銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)：

（一）政策性銀行。

（二）尚未實(shí)施商業(yè)化改革，仍主要承擔(dān)政策性資產(chǎn)處置業(yè)務(wù)的金融資產(chǎn)管理公司（AMC）。經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)實(shí)施商業(yè)化改革的金融資產(chǎn)管理公司，自股份公司成立后第二年起不再免收銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)。

（三）農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和三類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)（包括村鎮(zhèn)銀行、社區(qū)資金互助社和貸款公司）。

（四）農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)事業(yè)部。在農(nóng)業(yè)銀行單獨(dú)編制三農(nóng)事業(yè)部資產(chǎn)負(fù)債表、單獨(dú)配置三農(nóng)事業(yè)部資本的基礎(chǔ)上，對農(nóng)業(yè)銀行撥付三農(nóng)事業(yè)部的運(yùn)營資金免收機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)，對三農(nóng)事業(yè)部免收業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)。

（五）西藏銀行。

（六）持續(xù)經(jīng)營不足一個完整會計(jì)年度的新設(shè)立法人金融機(jī)構(gòu)。

3.怎么收？

與其他國外監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管收費(fèi)攀升不同，我國銀行監(jiān)管收費(fèi)政策實(shí)施以來，按照總體不增加被監(jiān)管單位負(fù)擔(dān)的原則，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)在2008年、2010年、2014年先后三次下調(diào)。2016年初，發(fā)改委和財(cái)政部重新核發(fā)銀監(jiān)會監(jiān)管費(fèi)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

被監(jiān)管單位企業(yè)法人應(yīng)于每年7月1日和12月1日之前，分兩次將當(dāng)年應(yīng)繳納的銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)繳入中央國庫，納入中央財(cái)政預(yù)算管理。

暫免征收之前，機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)和業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)征收如下：

機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)=上年末實(shí)收資本×0.05%×風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)。

業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)=（上年末資產(chǎn)總額-上年末實(shí)收資本）×分檔費(fèi)率×風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)-境外分支機(jī)構(gòu)向所在國家繳納的監(jiān)管費(fèi)。

2015至2017年的分檔費(fèi)率：

6萬億元（含）以下部分：0.03483‰

6-9萬億元（含）部分：0.0243‰

9-12萬億元（含）部分：0.0162‰

12-15萬億元（含）部分：0.0081‰

15萬億元以上部分：免收

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)根據(jù)被監(jiān)管單位的監(jiān)管評級確定，其中一級為0.85，二級為 0.92，三級為 1，四級為 1.08，五級為1.15。

4.收多少？

公開數(shù)據(jù)顯示，2004至2010年的7年間，中國銀監(jiān)會共向商業(yè)銀行收取機(jī)構(gòu)監(jiān)管費(fèi)57.74億元，業(yè)務(wù)監(jiān)管費(fèi)327.95億元，共計(jì)385.69億元。

邯鄲銀行董事長鄭志瑛今年6月份表示，若銀行業(yè)監(jiān)管費(fèi)暫免征收，該行每年會因此節(jié)省費(fèi)用500萬元。年報(bào)數(shù)據(jù)顯示，截至去年末，邯鄲銀行總資產(chǎn)達(dá)1453.47億元，去年全年實(shí)現(xiàn)凈利潤13.03億元，營業(yè)支出為14.72億元。監(jiān)管費(fèi)用的免征，對該行凈利潤的影響在0.3%-0.4%之間。

券商中國記者在對數(shù)家中小銀行計(jì)財(cái)人士的采訪中了解到，每年兩項(xiàng)監(jiān)管費(fèi)加起來大致在500萬元-1000萬元之間。不過，以平安銀行為例，該行去年末總資產(chǎn)約3萬億元，注冊資本172億元，假設(shè)其適用的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)為0.92，粗略測算的年度監(jiān)管費(fèi)或接近億元。

“費(fèi)用不大不小，但如果免征，就能夠減少整體的營業(yè)支出，關(guān)鍵是免征期限是多長，有效期過了會不會繼續(xù)征收。”一位城商行銀行計(jì)財(cái)人士表示。

有股份行計(jì)財(cái)部門負(fù)責(zé)人對記者粗略測算，每年銀監(jiān)會收取的兩項(xiàng)監(jiān)管費(fèi)總計(jì)大致在50億元-60億元。截至今年5月末，中國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)總資產(chǎn)為232.9萬億元。

5.為啥不收了？

按道理說，在銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)提升、違規(guī)問題增多的情況下，監(jiān)管費(fèi)用應(yīng)當(dāng)隨著監(jiān)管成本的增加而繼續(xù)征收。不過為減輕金融企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，此前國務(wù)院常務(wù)會議決定，“落實(shí)全年為企業(yè)減負(fù)萬億元的承諾”，“要求暫免征銀行業(yè)和保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管費(fèi)”。

有業(yè)內(nèi)人士提醒稱，這里需要注意的是“暫免”二字，可以看出該政策的出臺背景是金融企業(yè)遇到暫時性問題（包括實(shí)體經(jīng)濟(jì)下行、銀行業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)抬升等），兩部委為應(yīng)對經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境變化，靈活調(diào)整政策。但并未明確是否會重新征收，而是設(shè)定有效期，本身也是對監(jiān)管收費(fèi)的一種認(rèn)可。

通知也明確表示，免征監(jiān)管費(fèi)后，銀監(jiān)會依法履行管理職能所需相關(guān)經(jīng)費(fèi)，仍由中央預(yù)算安排資金予以保障。

來源：券商中國（微信號：quanshangcn）記者：安毅