高管薪酬遮遮掩掩6家擬上市銀行涉嫌違規(guī)

每經記者 李智

在普遍高薪的金融行業(yè)，高管的天價年薪往往是人們談論的焦點話題。本周一（6月30日）晚間，11家擬上市銀行攜手披露IPO申報稿時，各家銀行的高管薪酬又被放在了聚光燈下。

令人驚訝的是，在這11家準備沖擊IPO的銀行中，僅5家銀行大方亮出了自家高管的具體年薪，但包括上海銀行在內6家銀行的披露方式則比較籠統(tǒng)，并沒有具體列出高管具體年薪這一關鍵數據。

《每日經濟新聞》通過對多位資深保代及證券律師的采訪了解到，根據《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》的規(guī)定，發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員，最近一年從發(fā)行人及其關聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，否則就涉嫌違規(guī)，證監(jiān)會可以發(fā)函要求更正，并要求企業(yè)進行披露。

高管薪酬欲說還“遮”

6月30日晚間，新一批共計23家擬IPO企業(yè)預披露和預披露更新信息出現在證監(jiān)會網站上，趕上了本次預披露的“末班車”。

在這23家預披露企業(yè)當中，有11家銀行，分別為無錫農村商業(yè)銀行、盛京銀行、江蘇張家港農村商業(yè)銀行、上海銀行、江蘇吳江農村商業(yè)銀行、江蘇銀行、江蘇江陰農村商業(yè)銀行、江蘇常熟農村商業(yè)銀行、貴陽銀行、杭州銀行以及成都銀行。由于上一次銀行上市要追溯到2010年8月，此次11家銀行在同一天集體預披露，引起了各方關注。

然而，《每日經濟新聞》記者在對這11家擬上市銀行的申報稿研究之后，卻發(fā)現除了盛京銀行、江蘇張家港農村商業(yè)銀行等5家披露了每位高管的具體薪酬數據之外，包括無錫農村商業(yè)銀行、上海銀行、江蘇銀行、江蘇常熟農村商業(yè)銀行、貴陽銀行等6家擬上市銀行，均未披露董、監(jiān)、高具體年薪這一關鍵性的數據。

《每日經濟新聞》記者注意到，對于高管薪酬披露，有6家銀行都是采取了“打包”披露的方式。

以上海銀行為例，在申報稿第237頁一表格的形式披露，該行董事2013年度領取薪酬情況為10萬元以下6人、10萬元至50萬元6人，50萬至100萬元0人，100萬元以上2人。另一個表格則顯示，上海銀行監(jiān)事2013年10萬元至50萬元、100萬元以上均有兩人。最后一個表格顯示，高級管理人員2013年薪酬情況為50萬元至100萬元，100萬元以上分別有5人和4人。 與上海銀行披露方式一樣，貴陽銀行也是通過三個表格分別列舉了董事、監(jiān)事以及高級管理人員的薪酬范圍，其中2013年度薪酬在100萬元以上的有董事3人、監(jiān)事1人和高層管理人員4人。

“打包”披露沒有先例/

與上海銀行和貴陽銀行相比，無錫農村商業(yè)銀行、江蘇銀行和江蘇常熟銀行這三家銀行，對于董、監(jiān)、高的薪酬披露情況則更為籠統(tǒng)，僅僅在1個表格之中，列出了全部董事、監(jiān)事和高級管理人員的報酬區(qū)間以及對應人數。其中江蘇銀行年薪在100萬元以上的有12人，其中6人的年薪在200萬~300萬元，而無錫農村商業(yè)銀行和江蘇常熟銀行最高區(qū)間為50萬元以上，分別有10人和8人。

《每日經濟新聞》記者注意到，同樣是在6月30日披露招股書申報稿的盛京銀行、張家港銀行等，都詳盡披露了各位高管所領取的薪酬。

如盛京銀行招股書179頁就披露，執(zhí)行董事、董事長張玉坤女士2013年薪酬為289.31萬元，執(zhí)行董事、行長王春生先生241.89萬元。而江蘇張家港農村商業(yè)銀行，也詳盡披露了該行非獨立董事、外部監(jiān)事、高級管理人員的薪酬情況，包括董事長王自忠2013年薪酬為212.02萬元，董事、行長季穎薪酬為192.82萬元。

需要特別指出的是，類似上述多家銀行通過打包披露的方式公布高管年薪的，在預披露的公司中極為罕見，記者翻閱了本輪預披露以來上百份企業(yè)的招股書申報稿，這些公司都詳盡列舉了高管的具體薪酬。而包括最近一家上市銀行股光大銀行，以及此前上市的興業(yè)銀行、招商銀行、華夏銀行等等，也都在招股書中進行了詳細的披露。

毫無疑問，擬上市公司公布的招股說明書申報稿，無疑是了解這批銀行最權威，也是最具法律效應的文件，上述銀行在高管薪酬這一關鍵數據上，采取了“打包”披露的方式，確實令人疑惑。

律師：籠統(tǒng)披露涉嫌違規(guī)

那么，為何上述多家銀行沒有具體披露高管年薪？帶著疑問，記者撥打了上述六家銀行和保薦機構的電話，但是大多數電話都無人接聽，或者相關負責人外出而無法回應。而常熟農村商業(yè)銀行一位人士簡單回應稱，“這方面以我們披露的內容為準?！睂Ψ讲⒈硎?，“我們是經過審核以后才披露的，沒有問題，不需要進一步深層次（披露），現在還不到這個時間?！?/p>

隨后記者又向部分不久前披露招股書申報稿的擬上市公司了解，一位董事會秘書稱，申報稿中是應該披露高管具體薪酬的，其所在公司就是這樣披露的。而另一家擬上市公司人士在與該公司保薦機構溝通后對記者表示，申報稿的披露是有規(guī)定格式的，高管年薪需要進行詳盡披露。

“高管的薪酬是應該披露的，”華南一位大型券商保代明確對《每日經濟新聞》記者表示，《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》（以下簡稱《準則》）中，就對相關情況進行了規(guī)定。而另一位保代在這一問題上，也給出了極其類似的回應，并進一步表示，《準則》第六十條明確規(guī)定，發(fā)行人應披露董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術人員最近一年從發(fā)行人及其關聯(lián)企業(yè)領取收入的情況，以及所享受的其他待遇和退休金計劃等。

而在第一百三十二條中，也規(guī)定發(fā)行人應當披露其基本情況，董事、監(jiān)事、高級管理人員，以圖表形式披露上述人員的基本情況及其兼職情況、薪酬情況以及與發(fā)行人及其控股子公司間的股權關系或其他利益關系，圖表項目包括姓名、職務、薪酬情況等等。

對此，上海杰賽律師事務所王智斌律師對《每日經濟新聞》記者表示，雖然是預披露，但是發(fā)行人也應該參照招股書的要求與格式，進行一個完整、詳盡的披露。

北京市問天律師事務所主任合伙人張遠忠對記者表示，不管是預披露還是最終披露的招股書，標準都應該是一致的，擬上市公司應該按照規(guī)定進行披露，這是必須執(zhí)行的。張遠忠告訴記者，這種情況 （未按照規(guī)定格式披露高管薪酬）是涉嫌違規(guī)的，證監(jiān)會可以發(fā)函要求更正，并要求進行披露。