流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法發(fā)布 對(duì)外資行要求放寬

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 田文會(huì) 發(fā)自北京    

每經(jīng)記者 田文會(huì) 發(fā)自北京

幾經(jīng)修改的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 （試行）》（以下簡(jiǎn)稱 《辦法》）終于在昨日（2月19日）正式公布，并將于今年3月1日起施行。

與去年10月公布的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 （試行）》（征求意見稿）（以下簡(jiǎn)稱《意見稿》）相比，《辦法》對(duì)外資行放寬了要求，與中資行一視同仁，即只要是境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行資產(chǎn)規(guī)模在2000億以下，都不適用新增的流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)（LCR），而此前《意見稿》中對(duì)于外資行不論規(guī)模都適用這一新指標(biāo)。

某銀行資產(chǎn)管理部人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，據(jù)了解，按上述《辦法》，四大行流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)都超過(guò)100%。

銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門負(fù)責(zé)人表示，《辦法》制定的背景包括近年來(lái)“部分商業(yè)銀行出現(xiàn)資金來(lái)源穩(wěn)定性下降”等情況。而近期令人關(guān)注的是今年1月份人民幣存款減少9402億元，同比少增2.05萬(wàn)億元。

對(duì)此，一位接近監(jiān)管層的人士對(duì)記者表示，銀行資金來(lái)源有多種渠道，（存款減少）對(duì)于銀行流動(dòng)性是否產(chǎn)生影響，銀行會(huì)去測(cè)算，監(jiān)管層也會(huì)去了解。

另外，此次《辦法》中，傳統(tǒng)的流動(dòng)性指標(biāo)存貸比仍然存在，75%的要求未變化。前述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，目前業(yè)內(nèi)分成了取消和保留兩派，而隨著LCR等指標(biāo)的使用成熟，存貸比有可能會(huì)退出歷史舞臺(tái)。

外資行監(jiān)管要求放寬/

算上此次正式稿，《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》已經(jīng)有三個(gè)版本。2011年和2013年分別有一個(gè)意見稿出臺(tái)。

此次《辦法》和《意見稿》相比，改動(dòng)很少。其中值得關(guān)注的一個(gè)變化，是附件中對(duì)于新增指標(biāo)LCR的適用銀行。

《意見稿》規(guī)定，“資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求”，《辦法》則修改為“資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動(dòng)性覆蓋率監(jiān)管要求。”

上述接近監(jiān)管層的人士稱，資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的外資銀行也不需適用流動(dòng)性覆蓋率指標(biāo)，而在《意見稿》中是沒有區(qū)分的。

《意見稿》第三十條中“商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)定期測(cè)試優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其具有足夠的流動(dòng)性，并避免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來(lái)的負(fù)面影響，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)加大測(cè)試頻率。”但在《辦法》中已經(jīng)刪掉。

不過(guò)，《辦法》在涉及融資管理的第二十五條中，在《意見稿》的“并定期評(píng)估市場(chǎng)融資能力”后面加上了“和資產(chǎn)變現(xiàn)能力”。相比而言，這方面的要求更模糊。

上述接近監(jiān)管層的人士稱，這對(duì)于銀行和市場(chǎng)是比較新的做法，征求意見時(shí)，銀行覺得的要求比較高。由于巴塞爾也是針對(duì)的優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，因此在附件“關(guān)于流動(dòng)性覆蓋率的說(shuō)明”中保留了優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)變現(xiàn)的要求，前面就處理得比較模糊。

業(yè)務(wù)關(guān)系存款對(duì)銀行影響大/

雖然《辦法》今年才正式實(shí)施，不過(guò)很多商業(yè)銀行在去年就已經(jīng)執(zhí)行并上報(bào)LCR這一新增指標(biāo)。

農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理部劉江榮處長(zhǎng)對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，LCR對(duì)銀行影響主要在于IT部門基礎(chǔ)設(shè)施和銀行資產(chǎn)負(fù)債配置。IT部門要開發(fā)出一個(gè)新的系統(tǒng)對(duì)現(xiàn)有財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理。

對(duì)銀行影響最大的業(yè)務(wù)關(guān)系存款，《辦法》規(guī)定，在計(jì)算現(xiàn)金凈流出量時(shí)，業(yè)務(wù)關(guān)系存款的折算率為25%，而非業(yè)務(wù)關(guān)系存款的折算率高達(dá)40%。折算比例相差比較大。按照規(guī)定，如果不能認(rèn)定哪些是業(yè)務(wù)關(guān)系存款，以及如果不能認(rèn)定同一個(gè)賬戶中除了業(yè)務(wù)關(guān)系存款之外的多余資金，那這部分所有的存款都要視為非業(yè)務(wù)關(guān)系存款。

對(duì)此，銀行覺得識(shí)別難度大。上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，去年銀行在操作中對(duì)此感到很模糊。關(guān)于業(yè)務(wù)關(guān)系存款，《辦法》附件中有明確定義，是指商業(yè)銀行為非自然人客戶（滿足本辦法規(guī)定的小企業(yè)客戶除外）提供清算、托管和現(xiàn)金管理服務(wù)所產(chǎn)生的存款。

但上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，還是有不容易界定的地方。

上述接近監(jiān)管層的人士稱，監(jiān)管層今年也將幫助商業(yè)銀行一起來(lái)做好這方面工作。按規(guī)定，商業(yè)銀行對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系存款的認(rèn)定應(yīng)當(dāng)經(jīng)銀監(jiān)會(huì)認(rèn)可。

劉江榮認(rèn)為，上述差異可以增加銀行為客戶提供服務(wù)的能力，增加業(yè)務(wù)關(guān)系存款，降低資金流失概率。

由于零售存款和小企業(yè)存款有更低的折算率，業(yè)務(wù)關(guān)系存款的界定主要針對(duì)大企業(yè)存款。上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，他們一般界定活期存款是有業(yè)務(wù)關(guān)系的，客戶考慮到貸款等業(yè)務(wù)因素，遇到壓力情況下可能不取走，而定期存款則界定為無(wú)業(yè)務(wù)關(guān)系的，雖然暫時(shí)不用，遇壓力情況很可能會(huì)被取走。

目前，銀行會(huì)計(jì)科目沒有區(qū)分業(yè)務(wù)關(guān)系存款和非業(yè)務(wù)關(guān)系存款，銀行負(fù)債方科目比較粗。上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，如果能通過(guò)現(xiàn)有數(shù)據(jù)，測(cè)算出相關(guān)指標(biāo)，將來(lái)銀行不一定必須修改財(cái)報(bào)科目。

《辦法》中，傳統(tǒng)的流動(dòng)性指標(biāo)存貸比仍然存在，75%的要求也未變化。

關(guān)于存貸比，上述某銀行資產(chǎn)管理部人士稱，目前業(yè)內(nèi)分成了取消和保留兩派，這涉及到修法，納入或者不納入。不過(guò)，該人士認(rèn)為，隨著LCR等指標(biāo)的使用成熟，存貸比有可能會(huì)退出歷史舞臺(tái)。

還有臨時(shí)性的辦法是加大存貸比的分母，此前有業(yè)內(nèi)人士稱，以前未計(jì)入分母的同業(yè)存款有可能會(huì)被計(jì)入存貸比分母。

上述某銀行資產(chǎn)管理部人士認(rèn)為，去年流動(dòng)性緊張時(shí)，出現(xiàn)一定危機(jī)的銀行，恰恰是存貸比接近紅線的銀行，這說(shuō)明存貸比有一定的作用。而2008年全球金融危機(jī)，存貸比指標(biāo)也給國(guó)內(nèi)銀行提供了保障。不過(guò)，LCR也制約銀行放貸。比如同業(yè)存款流失折算率達(dá)到100%，就不能拿來(lái)放貸，主要是大企業(yè)的非業(yè)務(wù)關(guān)系存款40%的流失折算率，最多只有60%能放貸。這一指標(biāo)的約束其實(shí)也制約了存貸比的上升。