超日債跟蹤評(píng)級(jí)“遲到”鵬元資信被證監(jiān)局警示

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 鄧?yán)蛱O(píng) 發(fā)自深圳    

每經(jīng)記者 鄧?yán)蛱O(píng) 發(fā)自深圳

因在對(duì)“11超日債”評(píng)級(jí)過(guò)程中出現(xiàn)相關(guān)問(wèn)題，鵬元資信評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱鵬元資信）被深圳證監(jiān)局警示。

日前，深圳證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)鵬元資信評(píng)估有限公司采取出具警示函措施的決定》，認(rèn)為其在對(duì)上海超日太陽(yáng)能科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱超日太陽(yáng)）2011年公司債券進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)級(jí)的執(zhí)業(yè)過(guò)程中，存在沒(méi)能及時(shí)出具不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告等問(wèn)題，深圳證監(jiān)局決定對(duì)鵬元資信予以警示。

對(duì)于為何沒(méi)能及時(shí)出具評(píng)級(jí)報(bào)告等問(wèn)題，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者聯(lián)絡(luò)鵬元資信相關(guān)負(fù)責(zé)人，其表示暫時(shí)對(duì)此問(wèn)題不予回應(yīng)。

未及時(shí)不定期跟蹤評(píng)級(jí)

深圳證監(jiān)局認(rèn)為鵬元資信的問(wèn)題之一是，在債券發(fā)行主體超日太陽(yáng)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和財(cái)務(wù)狀況發(fā)生重大變化時(shí)未及時(shí)出具不定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

2012年3月，“11超日債”發(fā)行，規(guī)模10億元、期限3年。2011年7月13日，鵬元出具了“11超日債”信用評(píng)級(jí)報(bào)告，評(píng)定超日太陽(yáng)的主體長(zhǎng)期信用等級(jí)為AA，評(píng)級(jí)展望為穩(wěn)定，“11超日債”信用等級(jí)為AA，鵬元資信認(rèn)為，“該級(jí)別反映了本次債券的信用質(zhì)量很高，信用風(fēng)險(xiǎn)很低?！?/p>

按照當(dāng)時(shí)的跟蹤評(píng)級(jí)安排，鵬元資信在初次評(píng)級(jí)結(jié)束后，將在債券有效存續(xù)期間對(duì)被評(píng)對(duì)象進(jìn)行定期跟蹤評(píng)級(jí)以及不定期跟蹤評(píng)級(jí)?！谤i元資信亦將持續(xù)關(guān)注與發(fā)行人有關(guān)的信息，在認(rèn)為必要時(shí)及時(shí)啟動(dòng)不定期跟蹤評(píng)級(jí)?！?/p>

超日太陽(yáng)在2011年三季報(bào)曾預(yù)計(jì)，當(dāng)年凈利潤(rùn)比上年增長(zhǎng)50%～70%。但其后，該公司于2012年1月、2月和4月發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告修正，最終公布的年報(bào)顯示，其2011年利潤(rùn)同比減少六成。

2012年12月20日，超日太陽(yáng)股票和“11超日債”雙雙停牌。數(shù)日后，市場(chǎng)上開(kāi)始有超日太陽(yáng)董事長(zhǎng)倪開(kāi)祿跑路的傳聞。在此事幾天后的12月27日，鵬元資信才發(fā)布評(píng)級(jí)報(bào)告，將超日太陽(yáng)主體信用等級(jí)由AA下調(diào)為AA-，11超日債信用等級(jí)由AA下調(diào)為AA-。2013年4月，鵬元資信將超日太陽(yáng)主體信用等級(jí)和債券等級(jí)從AA-下調(diào)為BBB＋，評(píng)級(jí)展望為負(fù)面。

定期追蹤評(píng)級(jí)也“遲到”

深圳證監(jiān)局鵬元資信存在的問(wèn)題之二，是未按約定在超日太陽(yáng)2011年年報(bào)公布一個(gè)月內(nèi)出具定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。

按照當(dāng)時(shí)的跟蹤評(píng)級(jí)安排，定期跟蹤評(píng)級(jí)每年進(jìn)行一次，在發(fā)行人年報(bào)披露后一個(gè)月內(nèi)出具定期跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。屆時(shí)，鵬元資信將依據(jù)其信用狀況的變化決定是否調(diào)整本期債券信用等級(jí)。

但在超日太陽(yáng)2012年4月26日發(fā)布了2011年年報(bào)之后，鵬元資信在兩個(gè)月后的2012年6月28日才對(duì)其進(jìn)行跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。在2012年6月的報(bào)告之中，鵬元資信給超日太陽(yáng)公司債券信用等級(jí)維持為AA，主體長(zhǎng)期信用等級(jí)維持為AA，評(píng)級(jí)展望調(diào)整為負(fù)面。

此外，深圳證監(jiān)局還認(rèn)為，鵬元資信在評(píng)級(jí)過(guò)程中未遵循已報(bào)備的信用評(píng)級(jí)方法；業(yè)務(wù)檔案中未留存經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析、債券募集說(shuō)明書(shū)等原始資料。

深圳證監(jiān)局表示，鵬元資信違反了《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第五條、第十九條和第二十三條的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)《暫行辦法》第三十二條，決定對(duì)其予以警示。同時(shí)要求其對(duì)存在的問(wèn)題予以整改，并在2013年8月31日以前向深圳證監(jiān)局提交整改報(bào)告。