新大地：志聯(lián)實(shí)業(yè)竟為關(guān)聯(lián)方 “馬家軍”躋身大客戶名單

在新大地公司層出不窮的前十大客戶中頻頻曝出詭異的現(xiàn)象，而梅州志聯(lián)實(shí)業(yè)有限公司 （以下簡稱志聯(lián)實(shí)業(yè)）便是其中的一例。
    工商信息顯示，志聯(lián)實(shí)業(yè)于2011年2月24日注冊成立，出資人分別為黃嫻嫻和馬揚(yáng)輝，法人代表為馬揚(yáng)輝。
    然而，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者走訪其注冊地卻沒有找到該公司，但最終卻查出兩者實(shí)為關(guān)聯(lián)交易。
    隨著調(diào)查的不斷深入，甚至還由此牽扯出了梅州市維順農(nóng)工貿(mào)發(fā)展有限公司、梅州市康之基農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司等另外兩家重要客戶，藏身于新大地公司前十大客戶的“馬家軍”背景則是迷霧重重。
    這背后到底又有什么隱情呢？

注冊地竟為在建樓盤

5月26日中午12點(diǎn)左右，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者根據(jù)志聯(lián)實(shí)業(yè)的注冊地址——“梅州市正興路陶然居D27棟31－32號”，實(shí)地走訪后，記者終于在臨江附近的客都路7號找到了陶然居小區(qū)入口，眼前卻是一片尚未完工的小區(qū)。進(jìn)入小區(qū)找到27棟，保安和剛剛下班出來的幾位年輕人均向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示沒有聽說過這家公司，也沒有31-32號這種編號。

隨后，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者看到27棟樓梯口的報(bào)箱發(fā)現(xiàn)，每戶編號為“樓層號+房間號”，但整個(gè)小區(qū)最高樓層也不過15層（含1樓車庫）。

記者在現(xiàn)場看到的情況是，除了25、26和27棟等片區(qū)，旁邊的部分樓層要么尚未安裝門窗、要么還在施工。

那么，這家“志聯(lián)實(shí)業(yè)”到底藏身何處呢？又何以在注冊成立當(dāng)年迅速成為新大地公司的前十大客戶？隨著各種問題的浮現(xiàn)，籠罩在新大地公司前十大客戶上的謎團(tuán)也越來越大。

黃嫻嫻為關(guān)聯(lián)方

實(shí)際上，通過調(diào)查其中一位出資人黃嫻嫻，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者意外發(fā)現(xiàn)志聯(lián)實(shí)業(yè)是一家被新大地公司隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系的關(guān)聯(lián)方。

5月27日上午，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者趕赴新大地公司所在地廣東省梅州市平遠(yuǎn)縣長田鎮(zhèn)街頭走訪，經(jīng)路人介紹至一家“他們家有人在新大地上班，有賣茶油”的農(nóng)資個(gè)體戶，記者看到個(gè)體戶營業(yè)執(zhí)照上的負(fù)責(zé)人為黃煥光，而一位自稱是黃煥光之妻的女性向記者透露與黃嫻嫻為親戚關(guān)系。

NBD：“你們跟新大地公司老板是親戚吧？”

黃煥光之妻：“我家老公是他的親生兄弟??！”

NBD：“黃煥光？”

黃煥光之妻：“是啊，黃煥光就是我老公啊！”

NBD:“黃煥光是黃運(yùn)江的親兄弟？”

黃煥光之妻：“是??！”

NBD:“那黃雙燕是你們家什么人呢？”

黃煥光之妻：“我妮子就是黃雙燕??！”

NBD：“那黃嫻嫻呢？”

黃煥光之妻：“黃嫻嫻啊？都是我們家親戚。”

而在招股書中，出資人為黃嫻嫻、馬揚(yáng)輝的志聯(lián)實(shí)業(yè)卻被標(biāo)注為“不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系”。

牽出“馬家軍”

順著黃嫻嫻為黃家親戚這條線索追查下去，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者還發(fā)現(xiàn)了另外兩家關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜的重要客戶梅州市維順農(nóng)工貿(mào)發(fā)展有限公司（以下簡稱維順農(nóng)工貿(mào)）、梅州市康之基農(nóng)業(yè)科技發(fā)展有限公司（以下簡稱康之基農(nóng)業(yè)）。

除了志聯(lián)實(shí)業(yè)被證實(shí)為隱匿關(guān)聯(lián)關(guān)系外，新大地公司最近三年的前十大客戶中還有維順農(nóng)工貿(mào)、康之基等多家重要客戶也都串聯(lián)在一起，“馬家軍”成為隱匿于新大地公司前十大客戶中的一支神秘力量。

黃嫻嫻作為黃運(yùn)江的親戚，與馬揚(yáng)輝以出資人的身份通過志聯(lián)實(shí)業(yè)聯(lián)系在了一起。工商信息顯示，除了出任志聯(lián)實(shí)業(yè)法人代表，馬揚(yáng)輝還是梅州市康之基食品有限公司（以下簡稱康之基食品）的法人代表。

有意思的是，在新大地公司前十大客戶名單中，還有一家名稱非常接近的“康之基農(nóng)業(yè)”。該公司2010年位列第七大客戶。

那么，名字如此近似兩家公司之間是否有什么關(guān)聯(lián)呢？

據(jù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者實(shí)地調(diào)查獲知，這兩家公司均為紅薯粉絲生產(chǎn)加工企業(yè)。同時(shí)，根據(jù)網(wǎng)絡(luò)信息，記者追查發(fā)現(xiàn)康之基食品位于梅州市梅江區(qū)團(tuán)結(jié)路的聯(lián)系地址，正是“梅州市梅江區(qū)江南團(tuán)結(jié)路金馬商場”。

進(jìn)一步追查還發(fā)現(xiàn)，這家名為“金馬商場”的煙酒特產(chǎn)店恰恰就是新大地公司的另一家前十大客戶維順農(nóng)工貿(mào)。

5月26日上午10點(diǎn)多，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在梅州市嘉應(yīng)東路梅州市財(cái)政局對面的團(tuán)結(jié)路口找到一家名為“金馬商場”的商店。不足100平米的店面，除了門頭上“梅州市維順農(nóng)工貿(mào)發(fā)展有限公司”的燙金字樣，該店面另一側(cè)還有一行 “金馬貿(mào)易行”、“金馬商場”的字樣，主要是銷售煙、酒和茶油。

由此看來，康之基食品與維順農(nóng)工貿(mào)兩者之間至少存在一定的業(yè)務(wù)往來。

根據(jù)招股書披露，維順農(nóng)工貿(mào)2010年位列第五大客戶；2011年位列第六大客戶。

工商信息顯示，維順農(nóng)工貿(mào)的法人代表為馬紹橋，出資人為馬紹橋和馬揚(yáng)增；而康之基農(nóng)業(yè)的法人代表為馬維任，出資人為馬維任和馬紹橋。由此可見，在2010年度的前十大客戶名單中，通過自然人馬紹橋，第五大客戶維順農(nóng)工貿(mào)和第七大客戶康之基農(nóng)業(yè)也聯(lián)系在一起。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者調(diào)查還發(fā)現(xiàn)，另一家注冊地為梅州市中環(huán)路的梅州市泓拓建材有限公司（以下簡稱泓拓建材）的工商信息顯示其法人代表亦為馬揚(yáng)增。

綜上可知，馬揚(yáng)增、馬紹橋共同出資設(shè)立維順農(nóng)工貿(mào)，而馬紹橋又與馬維任共同出資設(shè)立康之基農(nóng)業(yè)，馬維任則與馬揚(yáng)增同時(shí)現(xiàn)身于泓拓建材。

同時(shí)，除了與黃嫻嫻共同出資設(shè)立志聯(lián)實(shí)業(yè)外，馬揚(yáng)輝旗下的康之基食品與維順農(nóng)工貿(mào)至少存在一定的業(yè)務(wù)往來關(guān)系。

兜了一個(gè)大圈，原來馬揚(yáng)增、馬紹橋、馬維任和馬揚(yáng)輝是一伙兒人。

那么，錯(cuò)綜復(fù)雜的人員交織背后，這些“馬家軍”與黃運(yùn)江之間是否存在其他關(guān)聯(lián)？如果一家公司的銷售集中于狹小的市場，而主要客戶之間都有圈子或血緣的聯(lián)系，那么其獲得的銷售收入和利潤是否可信？招股書是否靠得住呢？