監(jiān)管發(fā)文 險(xiǎn)資運(yùn)用再迎3項(xiàng)內(nèi)控應(yīng)用指引

每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 馬子卿    

近日，金融監(jiān)管總局印發(fā)了《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引（第4號(hào)—第6號(hào)）》【以下簡稱《應(yīng)用指引（第4號(hào)—第6號(hào)）》】。

此次發(fā)布的《應(yīng)用指引（第4號(hào)—第6號(hào)）》主要針對(duì)未上市企業(yè)股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)投資、金融產(chǎn)品等非標(biāo)準(zhǔn)化資產(chǎn)，在項(xiàng)目篩選、立項(xiàng)審批、盡職調(diào)查、商務(wù)談判、投資決策、合同簽署、交易執(zhí)行、投后管理等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，明確了操作流程要求，同時(shí)強(qiáng)化投資決策委員會(huì)履職盡責(zé)，并細(xì)化投后管理要點(diǎn)。

值得注意的是，2015年，監(jiān)管部門發(fā)布了《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制指引》及《保險(xiǎn)資金運(yùn)用內(nèi)部控制應(yīng)用指引（第1號(hào)－第3號(hào)）》【以下簡稱《應(yīng)用指引（第1號(hào)—第3號(hào)）》】?！稇?yīng)用指引（第1號(hào)—第3號(hào)）》分別對(duì)銀行存款投資、固定收益投資、股票和股票型基金投資的關(guān)鍵環(huán)節(jié)制定了內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)和流程，有效防范了上述投資領(lǐng)域的主要風(fēng)險(xiǎn)和問題，比如股票投資領(lǐng)域的資產(chǎn)配置風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)幕交易和利益輸送風(fēng)險(xiǎn)等問題。

金融監(jiān)管總局表示，《應(yīng)用指引（第4號(hào)—第6號(hào)）》的實(shí)施，有助于進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理機(jī)制和流程，提升保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理能力，推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

從內(nèi)容來看，《應(yīng)用指引（第4號(hào)—第6號(hào)）》在未上市企業(yè)股權(quán)、不動(dòng)產(chǎn)投資領(lǐng)域主要從職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)、項(xiàng)目篩選與立項(xiàng)、盡職調(diào)查與商務(wù)談判、投資決策、協(xié)議簽署與交易執(zhí)行、投后管理等方面進(jìn)行了規(guī)范。

例如，在股權(quán)投資方面，《應(yīng)用指引（第4號(hào)—第6號(hào)）》要求保險(xiǎn)公司開展股權(quán)投資，要建立符合公司治理要求的投資決策體系，明確各層級(jí)、環(huán)節(jié)、部門和有關(guān)崗位的職責(zé)，嚴(yán)格按照內(nèi)部投資決策流程、授權(quán)制度執(zhí)行等。

在不動(dòng)產(chǎn)投資方面，保險(xiǎn)公司開展不動(dòng)產(chǎn)投資決策，要按照審慎原則逐筆或逐個(gè)項(xiàng)目決策。投資決策機(jī)構(gòu)要充分了解不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目的基本情況、主要風(fēng)險(xiǎn)、投資方案、盈利預(yù)測及情景分析、投后管理、資金安排及其他重要事項(xiàng)。投資決策機(jī)構(gòu)要具備專業(yè)性和獨(dú)立性，通過錄音、錄像或書面記錄等方式，實(shí)現(xiàn)投資決策會(huì)議過程的留痕管理，投資決策結(jié)果形成書面決議。

在金融產(chǎn)品領(lǐng)域，《應(yīng)用指引（第4號(hào)—第6號(hào)）》主要從職責(zé)分工與授權(quán)批準(zhǔn)、金融產(chǎn)品評(píng)估與投資決策、合同簽署與交易執(zhí)行、投后管理等方面進(jìn)行了指引和規(guī)范。

金融監(jiān)管總局表示，下一步，將持續(xù)加大制度供給，健全保險(xiǎn)資金運(yùn)用制度體系，推動(dòng)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)增強(qiáng)資金運(yùn)用安全性、收益性和流動(dòng)性，提升保險(xiǎn)資金服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)質(zhì)效。