天工股份IPO迎二度上會 此前招股書現(xiàn)低級錯誤

每經(jīng)記者 王琳    每經(jīng)編輯 梁梟    

正沖刺北交所上市的江蘇天工科技股份有限公司（以下簡稱天工股份）將在今年11月1日迎來二度首發(fā)上會。記者注意到，天工股份此前披露的招股書（上會稿）中多處出現(xiàn)低級錯誤。

與此同時，天工股份在2023年和2024年上半年對“神秘”客戶索羅曼（常州）合金新材料有限公司（以下簡稱常州索羅曼）及其關(guān)聯(lián)方的銷售收入占到公司整體營收約八成，這也使得天工股份的業(yè)績可持續(xù)性受到監(jiān)管層關(guān)注。

此前招股書（上會稿）出現(xiàn)低級錯誤

天工股份主要從事鈦及鈦合金材料的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售，其控股股東是港股上市公司天工國際。

值得一提的是，今年8月份披露的招股書（上會稿）在第93頁顯示了天工股份及其可比公司在報告期內(nèi)的研發(fā)投入情況，而天工股份此處顯示的2023年研發(fā)投入金額卻是10.35億元，即誤寫成了公司2023年的營業(yè)收入金額。天工股份2023年度研發(fā)投入實為3812.47萬元。

除了研發(fā)投入寫錯外，天工股份招股書（上會稿）在第28頁披露發(fā)行人信息時，將天工股份的證券代碼誤寫為“834594”，而正確的證券代碼應(yīng)該是“834549”。

某專注于IPO的律師向《每日經(jīng)濟新聞》記者表示，首發(fā)上市招股書出現(xiàn)低級錯誤，監(jiān)管層可能會給中介機構(gòu)下發(fā)監(jiān)管函，這對IPO企業(yè)上市會造成影響，但是一般不會到構(gòu)成上市障礙的程度。

記者注意到，天工股份的保薦機構(gòu)為申萬宏源證券，會計師事務(wù)所為畢馬威華振會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）。不過，在10月25日披露的天工股份最新版招股書中，上述出現(xiàn)的低級錯誤均已更正。

神秘客戶貢獻天工股份約八成營收

招股書顯示，2021年至2023年以及2024年上半年三年一期，天工股份營業(yè)收入分別為2.83億元、3.83億元、10.35億元和4.07億元，其扣非后歸母凈利潤分別為1253.30萬元、6401.26萬元、1.70億元和1.04億元。

天工股份業(yè)績高速增長的背后，主要得益于其第一大客戶常州索羅曼及其關(guān)聯(lián)方。常州索羅曼成立于2020年12月29日，在2021年尚未進入天工股份前五大客戶之列，到了2022年、2023年和2024年上半年，常州索羅曼及其關(guān)聯(lián)方均占據(jù)了天工股份第一大客戶之位，天工股份對常州索羅曼及其關(guān)聯(lián)方的銷售收入分別為1.07億元、8.64億元和3.13億元，對當期天工股份營業(yè)收入的占比分別為27.88%、83.45%和76.84%。

按照天工股份的說法，受益于鈦及鈦合金材料在消費電子行業(yè)的應(yīng)用，常州索羅曼利用天工股份提供的線材加工后，銷售給其控股股東廣州眾山精密科技有限公司（以下簡稱眾山精密）進行鈦鋁復(fù)合等進一步加工，眾山精密向A公司供應(yīng)鏈企業(yè)和S公司供應(yīng)鏈企業(yè)銷售用于相關(guān)產(chǎn)品的鈦鋁復(fù)合邊框。

記者注意到，天眼查顯示，今年4月1日，眾山精密發(fā)生了工商信息變更，新增兩個股東，分別為北京小米智造股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙），以及嘉興上汽創(chuàng)永股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）。

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