4家券商被上市公司金通靈“拉下水”

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 葉峰    

就在大華所被罰沒4132萬元轟動整個資本市場的時候，5月14日，江蘇證監(jiān)局又連發(fā)7張罰單，而且全部與上市公司金通靈（300091，股價1.68元，市值25.02億元）有關，包括光大證券、國海證券、東吳證券和華西證券。其中華西證券因此受到暫停保薦業(yè)務資格6個月的處罰。此外，還有9人也受到相應的監(jiān)管措施。

不過，《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，雖然這4家券商都涉及金通靈，但所涉及項目卻不相同，國海證券是涉及金通靈2017年非公開發(fā)行股票項目，光大證券是涉及金通靈2018年發(fā)行股份購買資產并募集配套資金項目，華西證券涉及金通靈2019年非公開發(fā)行股票項目，東吳證券涉及金通靈2021年非公開發(fā)行債券項目。

金通靈到底怎么了？

4家券商同時收到罰單

5月14日，江蘇證監(jiān)局披露稱，國海證券在金通靈科技集團股份有限公司（以下簡稱金通靈）2017年非公開發(fā)行股票履行持續(xù)督導職責過程中，未能勤勉盡責履行相關義務，持續(xù)督導期出具的2017-2019年度持續(xù)督導現(xiàn)場檢查報告存在不實記載，持續(xù)督導報告對外發(fā)布程序不符合規(guī)定等。林舉、唐彬作為該項目的持續(xù)督導保薦代表人,對上述違規(guī)事項負有主要責任。因此，江蘇證監(jiān)局對國海證券、林舉、唐彬采取出具警示函的監(jiān)管措施。

同日，江蘇證監(jiān)局指出，光大證券在金通靈2018年發(fā)行股份購買資產并募集配套資金項目履行持續(xù)督導職責過程中，未充分履行核查義務，利用其他證券服務機構專業(yè)意見未進行必要的審慎核查,導致制作、出具的2018-2020年度持續(xù)督導意見存在不實記載。財務顧問主辦人員周平、王世偉對上述違規(guī)行為負有直接責任。因此，江蘇證監(jiān)局對光大證券、周平、王世偉采取出具警示函的監(jiān)管措施。

另外，江蘇證監(jiān)局認為，華西證券在金通靈2019年非公開發(fā)行股票保薦項目的執(zhí)業(yè)過程中存在盡職調查工作未勤勉盡責、向特定對象發(fā)行股票上市保薦書存在不實記載，持續(xù)督導階段出具的相關報告存在不實記載以及持續(xù)督導現(xiàn)場檢查工作執(zhí)行不到位等問題。

因此，江蘇證監(jiān)局對華西證券采取暫停保薦業(yè)務資格6個月的監(jiān)管措施；劉靜芳、張然作為金通靈2019年非公開股票項目保薦代表人，也分別受到不適當人選2年的監(jiān)管措施。鄭義、陳慶齡作為該項目的持續(xù)督導保薦代表人，受到警示函的監(jiān)管措施。

最后，江蘇證監(jiān)局還指出，東吳證券在金通靈2021年非公開發(fā)行債券項目中未勤勉盡責,存在內核意見跟蹤落實不充分、工作底稿不完善等情況。王秋鳴作為該項目的負責人對上述違規(guī)行為負有直接責任。因此，江蘇證監(jiān)局對東吳證券、王秋鳴采取出具警示函的監(jiān)管措施。

年度報告存在虛假記載

不難發(fā)現(xiàn)，上述4家券商都因上市公司金通靈被罰，只是涉及不同的項目?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者了解到，2017~2022年，金通靈及其全資子公司通過多種手段虛增營業(yè)收入和利潤總額。

2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營業(yè)收入分別為5.01億元、5.50億元、0.69億元、0.15億元；虛增利潤總額分別為1.46億元、1.48億元、0.74億元、0.43億元；2019年，金通靈虛減營業(yè)收入1.97億元，虛減利潤總額0.39億元；2020年，金通靈虛減營業(yè)收入0.05億元，虛增利潤總額0.57億元。

2017~2022年，金通靈虛增或虛減利潤總額分別占公司各年度披露利潤總額（絕對值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導致公司相應年度報告存在虛假記載。

因此，2024年初，江蘇證監(jiān)局對金通靈處以150萬元罰款，對相關負責人分別處以60萬元至200萬元不等的罰款。

其實，就在5月13日，江蘇證監(jiān)局對大華會計師事務所（特殊普通合伙）（以下簡稱大華所）的處罰轟動資本市場。江蘇證監(jiān)局指出，大華所在審計金通靈2017年至2022年年度財務報表時，風險評估及內控測試程序存在重大缺陷、未采取恰當審計措施應對舞弊風險、實質性程序存在重大缺陷，違反相關執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定，未能履行勤勉盡責義務，所出具的審計報告存在虛假記載。

因此，江蘇證監(jiān)局對大華所罰沒4132萬元，同時暫停其從事證券服務業(yè)務6個月。大華所在其官微表示：“我所誠懇接受監(jiān)管部門的處罰決定，自覺接受各監(jiān)管機構、企業(yè)客戶及社會各方的監(jiān)督，并按要求進行全面整改，在全所范圍內組織深刻反省。”

記者注意到，目前大華所在審IPO項目為38個，就在處罰前后，約15家上市公司公告取消與大華所的合作。