金通靈財(cái)務(wù)造假案處罰結(jié)果：公司被罰150萬(wàn)元，時(shí)任董事長(zhǎng)被認(rèn)定十年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高

每經(jīng)記者 趙李南    每經(jīng)編輯 梁梟    

1月2日，金通靈（SZ300091，股價(jià)2.7元，市值40億元）公告稱，收到江蘇證監(jiān)局的《行政處罰決定書》。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，經(jīng)調(diào)查，金通靈存在多年大額的財(cái)務(wù)造假。除了江蘇證監(jiān)局對(duì)金通靈及相關(guān)人員進(jìn)行罰款等監(jiān)管措施外，深交所也進(jìn)行了公開譴責(zé)和認(rèn)定相關(guān)人員在一定期限內(nèi)不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高的處分。

值得注意的是，時(shí)任金通靈董事長(zhǎng)季偉被給予“公開認(rèn)定十年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分”。

去年11月，金通靈收到《行政處罰事先告知書》，當(dāng)事人未提出陳述、申辯意見，也未要求聽證。

“公司已與審計(jì)機(jī)構(gòu)開展對(duì)以前年度財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)追溯調(diào)整的相關(guān)工作，敬請(qǐng)廣大投資者理性投資。”金通靈表示。

多年大額財(cái)務(wù)造假

去年6月，金通靈被證監(jiān)會(huì)立案。今年1月2日，金通靈收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰決定書》。

經(jīng)查，2017年、2018年、2021年、2022年，金通靈虛增營(yíng)業(yè)收入分別約5億元、5.5億元、0.7億元、0.15億元，虛增利潤(rùn)總額分別約1.5億元、1.5億元、0.7億元、0.4億元；2019年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入約2億元，虛減利潤(rùn)總額約0.4億元；2020年，金通靈虛減營(yíng)業(yè)收入約0.05億元，虛增利潤(rùn)總額約0.6億元。

金通靈的造假手法主要為偽造工程形象進(jìn)度確認(rèn)表和未發(fā)貨提前確認(rèn)收入等。

經(jīng)查，2017年至2022年，金通靈及其全資子公司上海運(yùn)能能源科技有限公司、江蘇運(yùn)能能源科技有限公司，通過偽造工程形象進(jìn)度確認(rèn)表、發(fā)貨單等調(diào)節(jié)EPC總承包項(xiàng)目完工進(jìn)度（履約進(jìn)度），虛增或虛減對(duì)大名縣草根新能源熱電有限公司、凱賽（太原）生物材料有限公司等12家公司的營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額；金通靈及其控股子公司泰州鋒陵特種電站裝備有限公司通過未發(fā)貨提前確認(rèn)收入、對(duì)銷售退回不沖減收入等方式，虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額。

據(jù)《行政處罰決定書》，2017年至2022年，金通靈虛增或虛減利潤(rùn)總額分別占公司各年度披露利潤(rùn)總額（絕對(duì)值）的103.06%、133.10%、31.35%、101.55%、5774.38%、11.83%，導(dǎo)致公司相應(yīng)年度的年度報(bào)告存在虛假記載。

江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，金通靈時(shí)任董事長(zhǎng)、副董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理季偉決策并組織實(shí)施上述違法行為，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書袁學(xué)禮組織、參與上述違法行為，是直接負(fù)責(zé)的主管人員；總經(jīng)理助理、時(shí)任董事許坤明，監(jiān)事、財(cái)務(wù)部長(zhǎng)冒鑫鵬參與、執(zhí)行上述違法行為，是其他直接責(zé)任人員。

江蘇證監(jiān)局表示，考慮到本案當(dāng)事人存在酌定從輕處罰情節(jié)，對(duì)金通靈責(zé)令改正，給予警告，并處以150萬(wàn)元罰款；對(duì)季偉給予警告，并處以200萬(wàn)元罰款；對(duì)袁學(xué)禮給予警告，并處以100萬(wàn)元罰款；對(duì)許坤明、冒鑫鵬給予警告，并各處以60萬(wàn)元罰款。

時(shí)任董事長(zhǎng)被認(rèn)定十年不適合擔(dān)任上市公司董監(jiān)高

1月2日，江蘇證監(jiān)局還對(duì)金通靈下發(fā)了《采取責(zé)令改正措施的決定》，對(duì)相關(guān)人員還下發(fā)了兩份采取出具警示函措施的決定，主要涉及金通靈信用減值損失計(jì)提不及時(shí)、未及時(shí)合理預(yù)估預(yù)計(jì)負(fù)債和年度報(bào)告存在虛假記載等問題。

江蘇證監(jiān)局認(rèn)為，張建華作為金通靈董事長(zhǎng)，季偉、朱軍作為時(shí)任董事長(zhǎng)，袁學(xué)禮、馮霞作為金通靈時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)，對(duì)金通靈上述行為負(fù)有主要責(zé)任。江蘇證監(jiān)局對(duì)該相關(guān)人員采取出具警示函的監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。

同日，深交所也對(duì)金通靈及相關(guān)當(dāng)事人下發(fā)了給予紀(jì)律處分的決定和兩份監(jiān)管函。

深交所認(rèn)為，季偉決策并組織實(shí)施上述行為，未能恪盡職守、履行忠實(shí)勤勉義務(wù)，對(duì)金通靈上述違規(guī)行為負(fù)有重要責(zé)任。

深交所決定對(duì)金通靈、季偉、袁學(xué)禮、許坤明、冒鑫鵬給予公開譴責(zé)的處分；對(duì)季偉給予公開認(rèn)定十年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分；對(duì)袁學(xué)禮給予公開認(rèn)定五年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分；對(duì)許坤明、冒鑫鵬給予公開認(rèn)定三年不適合擔(dān)任上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員的處分。

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