個人養(yǎng)老金產(chǎn)品也能退稅，退多少？這筆錢不能錯過

每經(jīng)記者 涂穎浩    每經(jīng)編輯 馬子卿    

一年一度的個人所得稅年度匯算申報中，3月21日至6月30日，納稅人無需預(yù)約，可以隨時辦理。

“個人養(yǎng)老金可以抵個稅，這筆錢不能錯過。”有業(yè)內(nèi)人士提醒。國家社會保險公共服務(wù)平臺數(shù)據(jù)顯示，截至3月27日，市場上共計745款個人養(yǎng)老金產(chǎn)品，其中儲蓄類產(chǎn)品465只，基金類產(chǎn)品186只，保險類產(chǎn)品71只，理財類產(chǎn)品共23只。

《個人養(yǎng)老金實施辦法》規(guī)定，對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領(lǐng)取收入的實際稅負由7.5%降為3%。

“現(xiàn)在個人養(yǎng)老金熱度還沒有完全打開。”一位保險從業(yè)人員在與《每日經(jīng)濟新聞》記者交流時表示，自己在銷售個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品時發(fā)現(xiàn)，很多人還不知道可以退稅的政策，其實退稅相當于“提升”收益率，購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品對于客戶來講是很劃算的。

去年超5000萬人開立了個人養(yǎng)老金賬戶，能省多少錢？

人社部數(shù)據(jù)顯示，截至2023年6月底，全國36個先行城市（地區(qū)）開立個人養(yǎng)老金賬戶人數(shù)達到4030萬人。在3月20日于北京舉行的“中英養(yǎng)老金會議”上，中國人力資源和社會保障部社會保險事業(yè)管理中心主任翟燕立透露，截至2023年底，超5000萬人開立了個人養(yǎng)老金賬戶。

“個人養(yǎng)老金最大的優(yōu)勢在于稅收優(yōu)惠。”業(yè)內(nèi)人士在受訪時紛紛表示。投入時每年最高可享受12000元的稅前扣除，減輕稅負。領(lǐng)取時，僅需交3%的所得稅，可節(jié)稅。此外，個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)的投資收益暫時不征稅。

某國內(nèi)養(yǎng)老保險公司相關(guān)負責人表示，進行年度匯算是每個公民應(yīng)盡的義務(wù)與責任，同時也是我們身為公民享有的權(quán)利，利用好稅收優(yōu)惠，能享受到實實在在的權(quán)利。參加個人養(yǎng)老金，按照國家有關(guān)規(guī)定享受稅收優(yōu)惠政策。在繳費環(huán)節(jié)，個人向個人養(yǎng)老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實扣除。

案例顯示，一位30歲男性，年薪30萬元，每年按照1.2萬元存繳個人養(yǎng)老金，全部存為1年期定期存款，到期后續(xù)存，退休時一次性領(lǐng)??；總存繳本金時36萬元，總節(jié)省個稅30年×每年節(jié)省個稅2400元（對應(yīng)最高稅率為20%）=7.2萬元；總本息和為45.4萬元（1年整存整取利率為1.55%）；領(lǐng)取時，需交3%的所得稅，也就是45.4萬元×3%=1.4萬元。

到該人員60歲時，可以取出用于養(yǎng)老的金額為45.4萬元-1.4萬元=44萬元。計算總收益為投資收益9.4萬元（45.4萬元-36萬元）+節(jié)稅7.2萬元-取出時繳稅1.4萬元=15.2萬元。

由于收入越高，對應(yīng)的邊際稅率越高，個人養(yǎng)老金賬戶所能享受到的免稅金額越高，節(jié)稅效果越好。如在45%稅率的情況下，可抵稅5400元。

圖片來源：北京銀行個人養(yǎng)老金宣傳手冊

除了儲蓄類產(chǎn)品，如果在風險承受能力范圍內(nèi)，還可以選擇基金、保險類以及理財產(chǎn)品。業(yè)內(nèi)人士指出，適當選擇更長鎖定期產(chǎn)品，或更高風險產(chǎn)品，有望追求更高的潛在收益率，也有助于養(yǎng)老金賬戶更好地累積。

值得一提的是，受基礎(chǔ)市場短期波動影響，2023年養(yǎng)老目標基金整體業(yè)績表現(xiàn)不佳，今年年初，證監(jiān)會機構(gòu)司副司長林曉征在證監(jiān)會新聞發(fā)布會上表示，“應(yīng)客觀理性看待短期市場波動和收益表現(xiàn)，堅持通過長期投資更好實現(xiàn)保值增值。”

低利率下，這類產(chǎn)品受青睞

個人養(yǎng)老金產(chǎn)品是豐富居民未來養(yǎng)老支出的“錢袋子”之一。業(yè)內(nèi)人士分析，在低利率環(huán)境下，挑選穩(wěn)健的金融產(chǎn)品在資產(chǎn)配置中顯得尤為重要。而一款適合的養(yǎng)老保險產(chǎn)品可以幫助客戶穩(wěn)健積累未來的養(yǎng)老資金，同時獲得養(yǎng)老保障，又盡量免受市場波動的影響，因而受到不少消費者的青睞。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，截至3月27日，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品中，保險類產(chǎn)品有71只，占比接近一成。目前，個人養(yǎng)老金保險產(chǎn)品種類包括專屬商業(yè)養(yǎng)老保險、兩全保險、年金保險和稅延養(yǎng)老保險產(chǎn)品。

如某款個人養(yǎng)老金賬戶可投的兩全險，兼具儲蓄和保障功能，如保障期滿時生存，可一筆領(lǐng)取滿期保險金，如保障期內(nèi)不幸身故，可獲賠身故保險金。該產(chǎn)品在購買時即可確定未來的領(lǐng)取金額，比如一次性投保1.2萬元，30年后，產(chǎn)品可領(lǐng)取27804元。同時投保保費可以抵扣稅金，享受稅收優(yōu)惠福利。

騰訊微保相關(guān)負責人測算上述產(chǎn)品收益情況：在45%稅率的情況下，可抵稅5400元。30年后，不計算退稅金額的情況下，領(lǐng)取金額為投入金額的2.31倍；計算退稅金額的情況下，領(lǐng)取金額最高為投入金額的4.21倍。

保險與養(yǎng)老服務(wù)相結(jié)合，也是保險類產(chǎn)品的一大優(yōu)勢。如一款正在銷售中的養(yǎng)老年金產(chǎn)品，退休起領(lǐng)，保證領(lǐng)取20年，并可終身領(lǐng)取。除了涵蓋養(yǎng)老年金、身故保險金等保障之外，還匹配了包含健康咨詢、高發(fā)疾病專項檢查與復(fù)診快速安排、門診協(xié)調(diào)和預(yù)約、全程就醫(yī)陪同等養(yǎng)老增值服務(wù)。

據(jù)悉，滿期保險金將自動發(fā)放至個人養(yǎng)老金賬戶。根據(jù)當前政策規(guī)定，當達到法定退休年齡，或出國（境）定居、完全喪失勞動能力，或符合國家規(guī)定的其他情形，可從個人養(yǎng)老金賬戶內(nèi)按月、分次或一次性領(lǐng)取。

退稅如何操作？業(yè)內(nèi)提示：要保留憑證，以備稅務(wù)審計之需

個人養(yǎng)老金抵稅不是自動扣除，而需要手動添。退稅如何操作？登錄個人所得稅APP，選擇“辦稅”中的“個人養(yǎng)老金扣除信息管理”。選擇“掃碼”或者“手動錄入”，將個人養(yǎng)老金的繳費憑證信息錄入提交，就可以享受上年度的個稅抵扣優(yōu)惠了。

對于退稅注意事項，上述騰訊微保相關(guān)負責人提示以下三點：一是及時開戶和繳費，確保在稅務(wù)年度內(nèi)完成開戶和繳費，以便享受當年的稅收優(yōu)惠；二是正確填寫信息，在稅務(wù)申報時準確填寫所有必要信息，包括個人養(yǎng)老金憑證編碼；三是要保留憑證，保存所有相關(guān)的支付憑證和文檔，以備稅務(wù)審計之需。

圖片來源：個人所得稅APP

據(jù)了解，與去年相比，今年個人養(yǎng)老金抵稅的步驟有所簡化：登陸“個人所得稅APP”，可以通過“一站式申報”功能直接獲取個人養(yǎng)老金繳存信息，并申報個人扣除。確認個人養(yǎng)老金信息無誤后提交即可。

圖片來源：個人所得稅APP

封面圖片來源：每日經(jīng)濟新聞 資料圖