上交所對(duì)博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分

每經(jīng)AI快訊，2024年2月28日，上交所對(duì)博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司有關(guān)責(zé)任人予以紀(jì)律處分的決定。

當(dāng)事人：張蕾，博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司時(shí)任副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)副總裁、董事會(huì)秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)北京監(jiān)管局出具的《行政處罰決定書》

（〔2024〕2號(hào)）及《行政監(jiān)管措施決定書》（〔2024〕42號(hào)）查明的相關(guān)事實(shí)，博天環(huán)境集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱*ST博天或公司）在信息披露方面，有關(guān)責(zé)任人在職責(zé)履行方面存在以下違規(guī)行為。

在2017至2019年度，公司存在虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)的情形，主要方式包括：一是未及時(shí)對(duì)已終止的設(shè)備銷售業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并通過簽署虛假委托付款協(xié)議的方式抵消虛增收入引起的往來款項(xiàng)，此類情形涉及合肥清溪項(xiàng)目；二是未及時(shí)對(duì)已竣工結(jié)算的項(xiàng)目進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，并通過簽署虛假委托付款協(xié)議的方式抵消虛增收入引起的往來款項(xiàng)，此類情形涉及兗礦榆林100 萬噸/年煤間接液化示范項(xiàng)目污水處理廠及回用水處理工程總承包項(xiàng)目等EPC項(xiàng)目；三是使用無商業(yè)實(shí)質(zhì)的驗(yàn)工計(jì)價(jià)憑證確認(rèn)工程進(jìn)度，并通過簽署虛假債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)讓協(xié)議、委托付款協(xié)議的方式，隱瞞虛增收入的情況，此類情形涉及雷州市村級(jí)生活污水處理PPP項(xiàng)目等PPP項(xiàng)目。具體影響情況如下：

2017年，*ST博天虛增營(yíng)業(yè)收入34,739.80萬元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的11.40%；綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛增利潤(rùn)11,801.65萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的70.68%；

2018年，*ST博天虛增營(yíng)業(yè)收入109,847.85萬元，占當(dāng)期披露營(yíng)業(yè)收入的25.33%；綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛增利潤(rùn)50,144.73萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的223.80%；

2019年，*ST博天虛減營(yíng)業(yè)收入2,874.52萬元，占當(dāng)期披

露營(yíng)業(yè)收入的0.99%；綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛減利潤(rùn)11,605.96萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的14.01%；

2020年，綜合考慮相關(guān)減值的影響，虛減利潤(rùn)4,939.16萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的11.90%；

2021年，綜合考慮相關(guān)減值及投資收益調(diào)整等因素影響，虛減利潤(rùn)24,944.26萬元，占當(dāng)期披露利潤(rùn)總額的17.37%。

此外，2023年3月31日，公司披露《關(guān)于前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整的公告》，對(duì)相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行追溯調(diào)整及更正。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司披露的定期報(bào)告存在虛假記載，虛假記載的信息披露違法行為持續(xù)時(shí)間長(zhǎng)，虛假記載金額大、占比高，嚴(yán)重?fù)p害證券市場(chǎng)秩序。上述行為違反了2005年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱2005年《證券法》）第六十三條，2019年修訂的《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》）第七十八條第二款，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》）第1.4條、第2.1條、第2.5條，《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2022年修訂）》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》）第1.4條、第2.1.1條、第2.1.4條等有關(guān)規(guī)定。鑒于上述違規(guī)事實(shí)和情形，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）已對(duì)公司及有關(guān)責(zé)任人作出紀(jì)律處分決定。

其他責(zé)任人方面，根據(jù)《行政監(jiān)管措施決定書》認(rèn)定，公司時(shí)任副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)副總裁、董事會(huì)秘書張蕾作為時(shí)任董事會(huì)成員，也對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，違反了《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第1.4條、第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條，《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第1.4條、第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）相關(guān)責(zé)任主體異議理由

規(guī)定期限內(nèi)，張蕾提出：第一，其對(duì)環(huán)境工程、項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)不具備專業(yè)知識(shí)，未實(shí)際分管和參與財(cái)務(wù)、工程項(xiàng)目的相關(guān)工作，雖擔(dān)任副董事長(zhǎng)，但不存在相比其他董事更多的權(quán)利和義務(wù)。第二，任職期間已按照法律規(guī)定，主動(dòng)勤勉履職，包括提醒督促信息披露、對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表處理、資產(chǎn)減值等重大問題進(jìn)行問詢和要求提供明細(xì)等。第三，其不知情且未參與違規(guī)行為，對(duì)審計(jì)報(bào)告形成合理信賴。

（三）紀(jì)律處分決定

對(duì)于上述申辯理由，本所認(rèn)為，根據(jù)行政處罰的認(rèn)定，公司連續(xù)多年定期報(bào)告存在虛假記載，違規(guī)事實(shí)清楚，性質(zhì)惡劣。根據(jù)《行政監(jiān)管措施決定書》的認(rèn)定，張蕾作為虛假記載期間的時(shí)任董事會(huì)成員，對(duì)公司違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任，且張蕾任職時(shí)間覆蓋多期定期報(bào)告虛假記載期間，其所稱未實(shí)際分管、不知情、已履職等理由不能成立，相關(guān)紀(jì)律處分已對(duì)其作出責(zé)任區(qū)分。

鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通

過，根據(jù)《股票上市規(guī)則（2020年修訂）》第16.3條，《股票上市規(guī)則（2022年修訂）》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，作出如下紀(jì)律處分決定：對(duì)公司時(shí)任副董事長(zhǎng)、董事、高級(jí)副總裁、董事會(huì)秘書張蕾予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠(chéng)信檔案。

2023年1至6月份，*ST博天的營(yíng)業(yè)收入構(gòu)成為：城市水環(huán)境占比61.92%，能源化工占比37.83%，其他占比0.25%。

*ST博天的總裁、董事長(zhǎng)均是趙笠鈞，男，56歲，學(xué)歷背景為碩士。

截至發(fā)稿，*ST博天市值為10億元。

道達(dá)號(hào)（daoda1997）“個(gè)股趨勢(shì)”提醒：
1. *ST博天近30日內(nèi)北向資金持股量未發(fā)生變化；
2. 近30日內(nèi)無機(jī)構(gòu)對(duì)*ST博天進(jìn)行調(diào)研。

每經(jīng)頭條（nbdtoutiao）——“漸凍癥”孤勇者蔡磊：被凍住的身體，凍不住的靈魂

(記者 王曉波)

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