奇葩!一A股上市公司被騙8508萬(wàn)，這次是合同詐騙

每經(jīng)記者 舒冬妮    每經(jīng)編輯 張海妮    

一則公告，將一家A股上市公司被騙的戲劇性經(jīng)歷公之于眾。

5月27日晚，中廣核技（000881,SZ）發(fā)布公告稱，于近日收到遼寧省大連市中級(jí)人民法院刑事判決書【（2020）遼02刑初25號(hào)】。判決書顯示，中廣核技從2014年起與被告人郭明展開合作，中廣核技為其采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品類貨物，而郭明在未履行合同支付貨款的情況下，以欺騙方式私自完成貨物出庫(kù)，中廣核技合計(jì)損失8508.2386萬(wàn)元。

目前，由于被告人是否存在其他債務(wù)尚不明確，最終中廣核技能否收回退賠金額存在不確定性。

被騙始末

公告顯示，2014年左右，中廣核技大連對(duì)外貿(mào)易分公司、大連機(jī)電貿(mào)易分公司分別與郭明實(shí)際控制的通榆新域農(nóng)副產(chǎn)品加工有限公司（以下簡(jiǎn)稱通榆新域）、大連中億國(guó)際貿(mào)易公司（以下簡(jiǎn)稱大連中億）、清禾源(大連)有限公司（以下簡(jiǎn)稱清禾源）開展貿(mào)易合作。

雙方通過(guò)簽訂貿(mào)易合同、倉(cāng)儲(chǔ)保管協(xié)議等約定，中廣核技一方從國(guó)外公司或者清禾源公司以信用證方式采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品類貨物，貨物存儲(chǔ)于第三方倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)，即天津中瑞達(dá)物流有限公司（以下簡(jiǎn)稱天津中瑞達(dá)）、青島魯驊通國(guó)際物流有限公司（以下簡(jiǎn)稱青島魯驊通）、吉林通榆縣東集倉(cāng)儲(chǔ)有限公司（以下簡(jiǎn)稱通榆東集），倉(cāng)庫(kù)為公司辦理入庫(kù)單，入庫(kù)貨物的所有權(quán)歸公司。在信用證到期前，郭明控制的大連中億公司、通榆新域公司向公司付清貨款后，公司向第三方倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)出具出庫(kù)單，郭明持出庫(kù)單到第三方倉(cāng)儲(chǔ)庫(kù)提取相應(yīng)的貨物。

2016年3月至2017年5月，中廣核技外貿(mào)分公司、機(jī)電分公司與通榆新域公司、大連中億公司簽訂20份貿(mào)易合同，實(shí)際采購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品合計(jì)19066.01噸。郭明欺騙第三方倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人配合其在未履行合同約定的出庫(kù)手續(xù)的情況下，安排通榆新域公司將公司外貿(mào)分公司存儲(chǔ)在天津中瑞達(dá)公司的4794.9噸農(nóng)產(chǎn)品私自出庫(kù)，安排大連中億公司將公司機(jī)電分公司分別存儲(chǔ)在天津中瑞達(dá)公司的5707.953噸農(nóng)產(chǎn)品、青島魯驊通公司的920.70噸農(nóng)產(chǎn)品、通榆東集公司的2280噸農(nóng)產(chǎn)品私自出庫(kù)銷售，之后將本應(yīng)支付給公司外貿(mào)分公司、機(jī)電分公司的貨款用于其他支出。為隱瞞其私自出庫(kù)行為，郭明針對(duì)公司的例行查庫(kù)，安排第三方倉(cāng)庫(kù)通過(guò)更換垛卡的方式進(jìn)行蒙騙。

經(jīng)審計(jì)，郭明控制的大連中億公司、通榆新域公司私自出庫(kù)合計(jì)13703.613噸農(nóng)產(chǎn)品，造成被害單位公司損失合計(jì)人民幣8508.2386萬(wàn)元。法院判決責(zé)令被告人郭明于本判決生效后十日內(nèi)向被害單位中廣核技退賠人民幣8508.2386萬(wàn)元。

根據(jù)公告，目前與郭明有關(guān)聯(lián)的擔(dān)保人內(nèi)蒙古家禾經(jīng)貿(mào)有限公司名下43141.38平方米的土地及其附著物、吉林省江域紡織有限公司名下120647.86平方米的土地及其附著物、上海開心蔬菜有限公司名下4998平方米的土地及其附著物已被查封，其中上海開心蔬菜名下土地及附著物已質(zhì)押于中廣核技。

但公告也提到，因三處房產(chǎn)公司實(shí)際價(jià)值及郭明是否存在其他債務(wù)尚不明確，最終中廣核技能否收回退賠金額存在不確定性，截至2020年底公司已對(duì)上述應(yīng)收款項(xiàng)累計(jì)計(jì)提減值準(zhǔn)備2668.27萬(wàn)元。

上市公司被騙案例層出不窮

根據(jù)公告，被告人郭明被判合同詐騙罪，北京市京師律師事務(wù)所律師張針告訴記者，合同詐騙罪的構(gòu)成要件為：以非法占有為目的，在簽訂、履行合同過(guò)程中騙取對(duì)方當(dāng)事人財(cái)物，且犯罪數(shù)額較大。本案涉及以信用證方式開展的國(guó)際貿(mào)易，如海運(yùn)提單、入庫(kù)單、出庫(kù)單等是重要的貨權(quán)憑證。根據(jù)公告，正常情況下郭明應(yīng)當(dāng)先付清貨款，再于取得出庫(kù)單后提貨。但其通過(guò)欺騙第三方倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人等手段，在未取得出庫(kù)單、未按合同約定履行出庫(kù)手續(xù)的情況下擅自提取貨物，且貨物銷售所得并未用于支付貨款而是挪作他用，顯然符合合同詐騙罪的構(gòu)成要件。

“從上市公司來(lái)說(shuō)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)整個(gè)交易流程，尤其是對(duì)貨物的控制和管理。公告中提到2016年3月至2017年5月雙方簽署了20份合同，且貨物數(shù)量巨大，如果在交易期間能夠定期進(jìn)行有效的貨物庫(kù)存清點(diǎn)，可能會(huì)及時(shí)發(fā)現(xiàn)貨物被轉(zhuǎn)移或缺損的風(fēng)險(xiǎn)。并且，根據(jù)公告披露的信息，第三方倉(cāng)庫(kù)在本案中亦有較大責(zé)任，根據(jù)正常的交易慣例，第三方倉(cāng)庫(kù)應(yīng)‘見(jiàn)單提貨’，若本案中第三方倉(cāng)庫(kù)是‘無(wú)單放貨’，可能嚴(yán)重違反交易規(guī)則及合同約定，甚至可能因此承擔(dān)賠償責(zé)任。”張針說(shuō)。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，其實(shí)在A股市場(chǎng)，涉及上市公司被騙的案例還不少。

2020年6月23日晚，京投發(fā)展（600683，SH）發(fā)布公告稱，其接到持股50%的子公司銀泰置業(yè)報(bào)告，由于財(cái)務(wù)人員遭遇犯罪團(tuán)伙電信詐騙，導(dǎo)致銀泰置業(yè)銀行賬戶內(nèi)2670萬(wàn)元于6月22日通過(guò)網(wǎng)絡(luò)被騙取。

2021年1月4日，宜通世紀(jì)（300310，SZ）發(fā)布公告，2020年12月31日收到廣東省廣州市中級(jí)人民法院出具的《刑事判決書》，被告人方炎林通過(guò)財(cái)務(wù)造假手段，將沒(méi)有盈利能力的被并購(gòu)標(biāo)的包裝成業(yè)績(jī)亮麗的優(yōu)良資產(chǎn)，欺騙上市公司支付明顯不合理的高價(jià)購(gòu)買被并購(gòu)標(biāo)的，騙得上市公司財(cái)產(chǎn)數(shù)額特別巨大，造成上市公司巨額財(cái)產(chǎn)損失。

2021年2月22日，成都市雙流區(qū)人民法院披露《符丹青敲詐勒索罪一審刑事判決書》，被告人符丹青2020年3月底至4月中旬期間，冒充新聞?dòng)浾?，以敲詐勒索錢財(cái)為目的，搜集上市公司高管信息（包括姓名、地址、人員照片等）制作敲詐勒索信件200封并投遞寄出，信件內(nèi)容聲稱掌握被敲詐勒索對(duì)象的私人秘密，實(shí)現(xiàn)成功敲詐。

奧普家居(603551，SH)、泰林生物(300813，SZ)、廣大特材(688186，SH)、瑞瑪工業(yè)(002976，SZ)4家上市公司高管合計(jì)被騙134萬(wàn)元，成都先導(dǎo)(688222，SH)董事長(zhǎng)李某被索要35.2萬(wàn)元時(shí)報(bào)警立案，符丹青敲詐勒索始末才開始浮現(xiàn)水面。

封面圖片來(lái)源：視覺(jué)中國(guó)