上交所修訂科創(chuàng)板上市審核規(guī)則：科創(chuàng)板財報有效期可延長3個月 暫緩審議時間不超過二個月

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每經(jīng)記者 王海慜 每經(jīng)編輯 謝欣

今日晚間，上交所發(fā)布了修訂后的《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（以下簡稱《審核規(guī)則》）《上海證券交易所科創(chuàng)板上市委員會管理辦法》（以下簡稱《管理辦法》）。

《審核規(guī)則》本次修訂主要包括三個方面的內(nèi)容，其中明確科創(chuàng)板財報有效期可延長3個月，即最長為9個月；對上市委暫緩審議的情形、時間及次數(shù)作出明確規(guī)定等?！秾徍艘?guī)則》明確，上市委員會可以對發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過二個月；對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，只能暫緩審議一次。

《管理辦法》本次修訂主要包括6個方面的內(nèi)容，其中包括將上市委人數(shù)增加至不超過60人，增加暫停會議和暫緩審議機(jī)制等具體規(guī)定。

延長科創(chuàng)板財報有效期

今日晚間，上交所在官網(wǎng)發(fā)布了修訂后的《審核規(guī)則》。

據(jù)上交所披露，《審核規(guī)則》本次修訂主要包括三個方面的內(nèi)容：

一是落實新《證券法》規(guī)定。將審核內(nèi)容與意見表述為對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求進(jìn)行審核，并出具相應(yīng)的審議或?qū)徍艘庖?；明確審核時限為自受理發(fā)行上市申請文件之日起，交易所審核和中國證監(jiān)會注冊的時間總計不超過三個月；完善審核時限需要扣除事項的相關(guān)規(guī)定，將暫緩審議、處理會后事項、要求進(jìn)行專項核查，并要求發(fā)行人補充、修改申請文件等情形的時間增補為扣除事項；明確發(fā)行人應(yīng)當(dāng)將信息披露文件刊登在上交所網(wǎng)站，并按照規(guī)定在符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站刊登。

二是與新修訂、新發(fā)布的其他規(guī)則銜接。根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規(guī)定，將原審核規(guī)則中限制資格措施調(diào)整為“認(rèn)定為不適當(dāng)人選”；根據(jù)《科創(chuàng)屬性評價指引（試行）》《上海證券交易所科創(chuàng)板發(fā)行上市申報和推薦暫行規(guī)定》相關(guān)規(guī)定，就科創(chuàng)板定位相關(guān)條款同步進(jìn)行修訂；根據(jù)《關(guān)于修改<科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）>的決定》，明確科創(chuàng)板財報有效期可延長3個月，即最長為9個月。

三是其他修改。主要包括文檔格式除了符合上交所規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會的相關(guān)規(guī)定；強(qiáng)調(diào)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)要建立并保持有效的質(zhì)量控制體系和投資者保護(hù)機(jī)制；明確發(fā)行上市申請文件和對上交所發(fā)行上市審核機(jī)構(gòu)審核問詢的回復(fù)相關(guān)內(nèi)容可以豁免披露；對上市委暫緩審議的情形、時間及次數(shù)作出明確規(guī)定。

今年7月10日，證監(jiān)會發(fā)布《關(guān)于修改〈科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）〉的決定》，自公布之日起施行。此次修改的核心內(nèi)容在于將擬上市公司招股說明書中引用的財務(wù)報表延長期從“至多1個月”放寬到了“至多3個月”。

此外，《審核規(guī)則》還對上市委暫緩審議的情形、時間及次數(shù)作出明確規(guī)定?！秾徍艘?guī)則》第五十二條規(guī)定，“發(fā)行人存在發(fā)行條件、上市條件或者信息披露方面的重大事項有待進(jìn)一步核實，無法形成審議意見的，經(jīng)會議合議，上市委員會可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議。暫緩審議時間不超過二個月。對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，上市委員會只能暫緩審議一次。”

增加暫停會議和暫緩審議機(jī)制

此次，上交所還對《管理辦法》進(jìn)行了修訂。據(jù)上交所披露，《管理辦法》的此次修訂主要包括以下六個方面：

一是落實新《證券法》相關(guān)要求，將上市委審議內(nèi)容明確為對發(fā)行人是否符合發(fā)行條件、上市條件和信息披露要求進(jìn)行審議；縮短召開上市委審議會議的提前公告時限等。

二是擴(kuò)充上市委審議內(nèi)容，增加科創(chuàng)板上市公司申請向不特定對象發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)換公司債券、存托憑證并上市和重組上市等業(yè)務(wù)中涉及上市委審議工作的相關(guān)配套內(nèi)容。

三是調(diào)整上市委人數(shù)上限，將上市委人數(shù)增加至不超過60人，不設(shè)下限。

四是增加暫停會議和暫緩審議機(jī)制，規(guī)定審議會議過程中，出現(xiàn)不可抗力、意外事件或者其他特殊情況，導(dǎo)致會議無法繼續(xù)召開的，可以暫停會議。待暫停事由消除后及時安排上市委審議會議；審議會議過程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在發(fā)行條件、上市條件或者信息披露方面的重大事項有待進(jìn)一步核實，無法形成審議意見的，經(jīng)會議合議，上市委可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過二個月。

五是明確兼職委員買賣股票的相關(guān)監(jiān)管要求，規(guī)定受聘期間兼職委員本人及其配偶、父母、子女、子女的配偶持有所審議、復(fù)審發(fā)行人的股票，不得買入或者受讓股票，但因上市公司送轉(zhuǎn)股、實施股權(quán)激勵計劃新增持有股票的除外。上述主體新增或者賣出股票應(yīng)當(dāng)在交易完成后二個工作日內(nèi)向上交所備案。

六是其他修改，包括細(xì)化取消審議會議機(jī)制、增加上市委委員涉嫌違法違規(guī)等接受調(diào)查期間的履職事宜等。

據(jù)上交所披露，首屆科創(chuàng)板上市委成立于2019年4月，每屆任期兩年?，F(xiàn)有38名委員任期將于2021年4月結(jié)束。今年9月下旬，上交所公示擬增補的27名科創(chuàng)板上市委委員候選人。上交所預(yù)計，將新增聘任上市委委員20名左右。

對于此次增補上市委委員，上交所曾表示，當(dāng)前和今后一段時期，發(fā)行上市審核工作仍將保持較高強(qiáng)度和較快節(jié)奏，審核任務(wù)依然比較繁重。增補上市委委員，補充審核力量，有助于保證科創(chuàng)板發(fā)行上市審核工作常態(tài)化，促進(jìn)科創(chuàng)板市場穩(wěn)步發(fā)展。

此外，《管理辦法》還增加了上市委暫停會議和暫緩審議機(jī)制。《管理辦法》第三十一條規(guī)定，“審議會議過程中,出現(xiàn)不可抗力、意外事件或者其他特殊情況，導(dǎo)致會議無法繼續(xù)召開的，可以暫停會議。待暫停事由消除后及時安排上市委審議會議。”

《管理辦法》第三十二條規(guī)定，“審議會議過程中，發(fā)現(xiàn)發(fā)行人存在發(fā)行條件、上市條件或者信息披露方面的重大事項有待進(jìn)一步核實，無法形成審議意見的，經(jīng)會議合議，上市委可以對該發(fā)行人的發(fā)行上市申請暫緩審議，暫緩審議時間不超過二個月。再次審議時仍由原委員審議。""對發(fā)行人的同一發(fā)行上市申請，只能暫緩審議一次。”