別以為盡調(diào)違規(guī)后離職就沒事了，3名前券商員工被監(jiān)管追責(zé)警示！

每經(jīng)記者 劉海軍    每經(jīng)編輯 何劍嶺    

圖片來源：攝圖網(wǎng)

近日，廣西證監(jiān)局下發(fā)了關(guān)于對劉洪芳、辛文明、孫建田采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查，在寧夏伊品生物科技股份有限公司2016年公開發(fā)行公司債券過程中，承銷機(jī)構(gòu)某券商股份有限公司相關(guān)項(xiàng)目組在盡職調(diào)查工作中存在三方面違規(guī)問題。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，在廣西證監(jiān)局此次發(fā)布警示函之前，上述三人均已經(jīng)從該券商離職。

三名離職人員仍被追責(zé)

廣西證監(jiān)局在下發(fā)的文件中表示，經(jīng)查，在寧夏伊品生物科技股份有限公司2016年公開發(fā)行公司債券過程中，承銷機(jī)構(gòu)某券商股份有限公司相關(guān)項(xiàng)目組在盡職調(diào)查工作中存在以下問題：一是未在募集說明書封卷日前，調(diào)取發(fā)行人銀行授信及資產(chǎn)抵押情況等重要材料；二是盡職調(diào)查報(bào)告中存在結(jié)論與財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)相矛盾情況；三是部分盡職調(diào)查工作底稿存在無項(xiàng)目組人員簽名的情況。

廣西證監(jiān)局同時(shí)表示：“上述情形不符合《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條的規(guī)定。該證券股份有限公司對上述問題負(fù)有管理責(zé)任（已另行作出處理）。劉洪芳作為項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人，辛文明、孫建田作為經(jīng)辦人對上述問題負(fù)有直接責(zé)任。根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條的規(guī)定，我局決定對你們采取出具警示函的監(jiān)管措施。”

根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第七條規(guī)定：為公司債券發(fā)行提供服務(wù)的承銷機(jī)構(gòu)、資信評級(jí)機(jī)構(gòu)、受托管理人、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)和人員應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，嚴(yán)格遵守執(zhí)業(yè)規(guī)范和監(jiān)管規(guī)則，按規(guī)定和約定履行義務(wù)。

同時(shí)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》第五十八條規(guī)定：對違反法律法規(guī)及本辦法規(guī)定的機(jī)構(gòu)和人員，中國證監(jiān)會(huì)可采取責(zé)令改正、監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令參加培訓(xùn)、責(zé)令定期報(bào)告、認(rèn)定為不適當(dāng)人選、暫不受理與行政許可有關(guān)的文件等相關(guān)監(jiān)管措施；依法應(yīng)予行政處罰的，依照《證券法》、《行政處罰法》等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。

記者還了解到，中國證券業(yè)協(xié)會(huì)從業(yè)人員信息顯示，劉洪芳于2017年10月23日從該券商備案離職，辛文明于2016年8月19日從該券商備案離職，孫建田于2017年8月8日從該券商備案離職。也就是說，上述三人2016年在債券調(diào)查中違規(guī)時(shí)，他們?nèi)栽谠撊倘温?；目前廣西證監(jiān)局下發(fā)處罰文件之前，他們均早已從該券商離職。不過，證監(jiān)局對他們的處罰仍然是“追責(zé)到底”。

記者注意到，該券商近年來可謂是“流年不利”。前幾年因“蘿卜章”事件鬧得沸沸揚(yáng)揚(yáng)，這幾年也多次在合規(guī)上“碰紅線”。此外記者還注意到，10月15日，該券商發(fā)布公告稱，公司第三季度準(zhǔn)備計(jì)提各項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備共計(jì)1.16億元，其中買入返售金融資產(chǎn)計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備約1.13億元，涉及3筆股票質(zhì)押式回購交易業(yè)務(wù)。

券商在債券盡調(diào)中違規(guī)頻發(fā)

該券商三名前員工是因?yàn)樵诠緜谋M調(diào)上違規(guī)被處罰，而記者也注意到，今年以來，已有多家券商在債券盡調(diào)上未盡責(zé)而受到監(jiān)管。

今年5月，東方花旗證券收到湖北證監(jiān)局警示函，湖北證監(jiān)局對其承接的宜昌長樂投資集團(tuán)有限公司“2017 社會(huì)責(zé)任公司債券（扶貧）”盡職調(diào)查情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，發(fā)現(xiàn)東方花旗證券未對相關(guān)公文及合同是否存在追溯簽發(fā)情形進(jìn)行盡職調(diào)查，未能發(fā)現(xiàn)長樂投資依據(jù)追溯簽發(fā)的文件及合同調(diào)整以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表問題；未對相關(guān)公文是否存在追溯發(fā)文情形進(jìn)行盡職調(diào)查；未能發(fā)現(xiàn)長樂投資確認(rèn)營業(yè)外收入的依據(jù)不充分問題。

今年9月，東海證券公告稱收到山東證監(jiān)局下發(fā)的監(jiān)管警示函，原因是東海證券在“16洪業(yè)02”公司債券承銷的盡職調(diào)查過程中存在缺陷。具體來看，東海證券作為洪業(yè)化工集團(tuán)股份有限公司2016年公開發(fā)行公司債券（16洪業(yè)02）的承銷機(jī)構(gòu)及受托管理人，未審慎調(diào)查洪業(yè)化工控股股東及實(shí)際控制人對其他企業(yè)的主要投資情況；未充分調(diào)查最近三年內(nèi)洪業(yè)化工是否存在資金被控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用，或者為控股股東、實(shí)際控制人及其關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情形。還有，東海證券未查閱洪業(yè)化工截至《募集說明書（16洪業(yè)02）》簽署之日的資產(chǎn)抵押、質(zhì)押、擔(dān)保等情況；制作的“16洪業(yè)02”公司債券盡職調(diào)查報(bào)告內(nèi)容不完整，缺少盡職調(diào)查人員簽字、報(bào)告日期以及公章。

“上述三人在項(xiàng)目中屬于盡調(diào)失職，監(jiān)管層的警示函也體現(xiàn)了事后監(jiān)管的做法。監(jiān)管層依然保持高壓態(tài)勢，從業(yè)人員對項(xiàng)目盡調(diào)過程中的違規(guī)行為抱有僥幸心理是很難躲過監(jiān)管的。證券公司在風(fēng)控層面需要進(jìn)一步加強(qiáng)，注意防范在項(xiàng)目風(fēng)控上出現(xiàn)團(tuán)隊(duì)型盡調(diào)失職的情況。”廣東展富資產(chǎn)總經(jīng)理鐘海波對《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。