收到警示函又收罰單 這家資產(chǎn)評估機構(gòu)居然用錯數(shù)學公式

每經(jīng)記者 劉海軍 實習記者 李一瑋    每經(jīng)編輯 謝 欣    

7月25日，浙江證監(jiān)局在其官網(wǎng)發(fā)布了一則行政處罰決定書，該行政處罰決定書列出了萬?。ㄉ虾＃┵Y產(chǎn)評估有限公司（以下簡稱萬隆評估）在具體實施的項目過程中存在的四大問題，并給予了萬隆評估和相關責任人處罰。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，在四大問題中，第一個問題竟然是折現(xiàn)公式使用存在錯誤，導致評估結(jié)果被低估。

因使用公式出錯等問題受罰

7月25日，浙江證監(jiān)局公布了對萬隆評估的行政處罰決定書，《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，此次行政處罰事起過往的評估項目，存在四大問題。而前三大問題涉及到的兩個項目的簽字資產(chǎn)評估師都為侯紅駿、劉希廣，涉及到的問題為折現(xiàn)公式使用存在錯誤，導致評估結(jié)果被低估；多計資產(chǎn)，導致評估結(jié)果被高估；未扣除代收項目，導致《收購評估報告》評估結(jié)果被高估。浙江證監(jiān)局給予這兩位資產(chǎn)評估師警告，并分別處以3萬元罰款。另一個問題則是《收購評估報告》披露事項不完整。

最終，浙江證監(jiān)局責令萬隆評估改正違法行為，沒收兩次評估業(yè)務收入共52萬元，并處以52萬元罰款。

“接二連三”被采取監(jiān)管措施

據(jù)《每日經(jīng)濟新聞》記者統(tǒng)計，自去年11月起，此次處罰已經(jīng)是萬隆評估第四次收到監(jiān)管部門的監(jiān)管措施。與這次浙江證監(jiān)局給出的行政處罰決定書不同，前三次均是被證監(jiān)局采取了出具警示函的監(jiān)管措施。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，浙江證監(jiān)局本次給予的行政處罰措施中涉及的部分事項其實都在2017年11月已給予萬隆評估警示函，此次又再給予行政處罰可見監(jiān)管機構(gòu)對此事的重視程度非同一般。

今年2月23日，萬隆評估在2017年對浙江導明醫(yī)藥科技有限公司擬引入投資者進行增資擴股涉及的其股東全部權(quán)益投資價值的資產(chǎn)評估項目中，存在評估預測時未正確引用參數(shù)，導致評估結(jié)果錯誤、評估假設存在矛盾，且未獲取充分、必要的評估依據(jù)等問題，被浙江證監(jiān)局采取出具警示函的監(jiān)管措施。

7月11日，陜西證監(jiān)局又對萬隆評估出具警示函，監(jiān)管事由為萬隆評估擔任建設機械重大資產(chǎn)重組的資產(chǎn)評估機構(gòu)，對天成機械股東全部權(quán)益價值進行了評估，最終，天成機械2015年至2017年實現(xiàn)凈利潤2097.01萬元，僅達到資產(chǎn)評估報告相關盈利預測金額的20.91%，不足預測金額的50%。

《每日經(jīng)濟新聞》記者注意到，證監(jiān)會7月20日發(fā)布的消息顯示，按照中介機構(gòu)勤勉盡責與上市公司信息披露同步關注的工作原則，今年上半年證監(jiān)會對11家證券中介機構(gòu)啟動調(diào)查，同比增長22%，涉及證券公司3家、會計師事務所5家、評估機構(gòu)2家和律師事務所1家。這些案件主要涉及相關機構(gòu)在提供證券服務時未勤勉盡責，表現(xiàn)為不遵守相關業(yè)務規(guī)則，未保持應有的職業(yè)審慎，盡調(diào)程序流于形式或存在重大缺陷等，個別機構(gòu)的從業(yè)人員甚至參與合謀造假。