證監(jiān)會四問江陰銀行:： 6次行政處罰是否構(gòu)成發(fā)行障礙

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 王小璟    

每經(jīng)記者 王小璟

每經(jīng)編輯 姚祥云

一半火焰一半冰山，投資收益去年增長403.71%，今年一季度增長104.66%；但同時(shí)，大大小小行政處罰多達(dá)6次。這樣的江陰銀行公開發(fā)行可轉(zhuǎn)債，必然引起監(jiān)管層格外的關(guān)注。

7月19日，證監(jiān)會向江陰銀行出具《中國證監(jiān)會行政許可項(xiàng)目審查一次反饋意見通知書》（以下簡稱《反饋意見》），提出四大問題。分別是投資收益大幅增長是否合理、票據(jù)業(yè)務(wù)未決訴訟情況、6次行政處罰情況、最近五年被證券監(jiān)管部門和交易所處罰或采取監(jiān)管措施的情況。

除票據(jù)業(yè)務(wù)相關(guān)訴訟外，證監(jiān)會重點(diǎn)要求江陰銀行說明公司及其控股子公司受到的6次行政處罰，以及公司投資收益大幅增長的原因。

罰款合計(jì)238萬

接到《反饋意見》的5天之后，江陰銀行進(jìn)行了回復(fù)，回復(fù)中包括江陰銀行及其控股子公司報(bào)告期內(nèi)受到的6次行政處罰，罰款金額合計(jì)238萬元。

就上述行政處罰，證監(jiān)會要求江陰銀行的保薦機(jī)構(gòu)和律師，核查公司是否存在重大違法違規(guī)行為，公司合規(guī)運(yùn)營和內(nèi)控制度是否健全有效。同時(shí)說明，上述處罰是否構(gòu)成本次發(fā)行的障礙。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者梳理發(fā)現(xiàn)，江陰銀行受到的4次處罰中，最早的一次發(fā)生在2014年12月8日，無錫銀監(jiān)分局認(rèn)定江陰銀行存在以下違法違規(guī)行為：為個(gè)人客戶辦理大額儲蓄取款轉(zhuǎn)存或還貸款業(yè)務(wù)時(shí)，先存后取逆程序操作，并罰款20萬元。

2016年7月25日，國家外匯管理局江陰市支局表示，江陰銀行存在未按照規(guī)定進(jìn)行國際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)行為，以及未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的行為，合并罰款6萬元。

此外，中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)曾短時(shí)間內(nèi)連續(xù)對江陰銀行進(jìn)行處罰。2016年8月23日，中國人民銀行滁州市中心支行因江陰銀行在金融統(tǒng)計(jì)方面、反洗錢方面、對人民幣銀行結(jié)算賬戶方面存在違規(guī)行為，罰款25萬元。時(shí)隔不久，2016年11月1日，中國人民銀行無錫市中心支行查明，江陰銀行在反洗錢方面存在不規(guī)范行為、未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)報(bào)送銀行賬戶開立或者撤銷資料的行為、部分稅款保解不及時(shí)的行為，罰款42萬元。

而江陰銀行控股子公司的2次行政處罰均由銀監(jiān)局或銀監(jiān)會監(jiān)管分局作出。

2016年5月27日，四川銀監(jiān)局查明，江陰銀行子公司雙流誠民村鎮(zhèn)銀行有限責(zé)任公司存在違法違規(guī)行為：擬任董事長、擬任行長助理和前擬任行長在尚未取得行政許可任職資格的情況下履行高管職權(quán)；對不符合核銷條件的貸款進(jìn)行核銷，未按照規(guī)定程序核銷貸款，無貸款核銷檔案資料，合計(jì)處罰45萬元。

7個(gè)月后，中國銀監(jiān)會達(dá)州監(jiān)管分局查明，江陰銀行子公司宣漢村鎮(zhèn)銀行分別在五家銀行業(yè)機(jī)構(gòu)違規(guī)開立5個(gè)同業(yè)賬戶。每個(gè)違規(guī)同業(yè)賬戶均被處以20萬元罰款，合計(jì)處罰100萬元。

投資收益大增403%

除上述行政處罰以外，江陰銀行的投資收益大幅增長也引來了證監(jiān)會關(guān)注。資料顯示，江陰銀行2016年、2017年一季度分別實(shí)現(xiàn)投資收益1.46億元、4889.3萬元，占營業(yè)收入比例分別為5.92%、8.88%，同比增長分別為403.71%、104.66%。

在《反饋意見》中，證監(jiān)會要求江陰銀行說明的第一個(gè)問題就是，“投資收益的主要構(gòu)成，大幅增長的原因及合理性。”

對此，江陰銀行表示，投資收益主要由三類構(gòu)成，分別是債券投資收入、基金投資收入、股權(quán)投資收入。

對于債券投資收入，江陰銀行稱，“2016年本行實(shí)現(xiàn)債券投資買賣收入1.06億元，主要是因?yàn)?016年初以來，本行依托債券市場牛市節(jié)奏，改變投資策略，在持有配置的基礎(chǔ)上加大交易頻率，及時(shí)在債券收益率高位時(shí)布局債券資產(chǎn)，并在收益率低位時(shí)及時(shí)賣出，處置債券資產(chǎn)產(chǎn)生投資收益。2017年一季度債券投資收益為虧損，主要受債券市場因素影響，宏觀經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇、金融“去杠桿”等多種因素導(dǎo)致債市大幅調(diào)整，債券價(jià)格持續(xù)下跌，而本行于2017年初已持續(xù)減少債券投資，債券投資損失對本行的影響可控。”

對于基金投資收入，“2016年和2017年一季度，本行基金投資收入分別為1509.71萬元和5860.29萬元，主要是本行持有的貨幣型和債券型公募基金的投資收入。2017年一季度的基金投資收入較2016年大幅增長，主要基于本行資金業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，增加了基金投資規(guī)模，從而縮短整體資產(chǎn)久期，防范市場風(fēng)險(xiǎn)，并帶來基金投資收入的增長。”江陰銀行解釋道。

至于股權(quán)投資收入，江陰銀行認(rèn)為，2016年和2017年一季度，公司投資收益中股權(quán)投資收入分別為2479.83萬元和820萬元，主要是公司持有江蘇靖江農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司9.9%股份并作為第一大股東而采取權(quán)益法核算所致。