券商中國 2017-03-28 08:33:54
2016年，作為中國最賺錢、最具標(biāo)桿意義的三大券商，中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券計提的應(yīng)付職工薪酬合計226.7億元，在員工人數(shù)增長約一成的背景下，同比驟降32.5%。
2016年，證券業(yè)凈利潤驟降49.57%，這必然直接影響到30萬證券從業(yè)人員的生計！
2016年，作為中國最賺錢、最具標(biāo)桿意義的三大券商，中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券計提的應(yīng)付職工薪酬合計226.7億元，在員工人數(shù)增長約一成的背景下，同比驟降32.5%。
不僅如此，截至2016年末，中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券應(yīng)付職工薪酬余額分別為94.6億元、62.55億元、69.92億元，這3家券商應(yīng)付職工余額開始掉頭往下，再回“吃老本發(fā)獎金”的時代。
據(jù)記者對百家券商的調(diào)查，這帶來的一個直接結(jié)果是，證券業(yè)2016年整體年終獎僅為2015年的30%~50%。
應(yīng)付職工薪酬計提驟降三成
對于30萬證券從業(yè)人員來說，薪酬的高低，一定程度上決定著職業(yè)成就感和幸福水平，（PS：甚至還決定著家庭地位）。自家券商的薪酬水平如何？和其他券商相比是高是低？怕是每個從業(yè)人員都想了解的。
如何洞悉證券業(yè)薪酬水平動向？中信證券的2016年報給出了一個觀察思路。
按照中信證券年報的思路，我們來看看中國最賺錢的3家券商——中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券員工的薪酬情況：
先看中信證券，該公司2016年計提了104.34億元應(yīng)付職工薪酬，共計向職工發(fā)放了105.78億元薪酬，由于發(fā)放的比計提的還多，導(dǎo)致了應(yīng)付職工薪酬的這個“小倉庫”由2016年初的96.03億元降至年末的94.6億元。
國泰君安證券情況也大同小異：
該公司2016年計提了63.95億元的應(yīng)付職工薪酬，共計向職工發(fā)放了69.08億元薪酬，由于發(fā)放的比計提的多，導(dǎo)致了應(yīng)付職工薪酬的這個“小倉庫”由2016年初的67.67億元降至年末的62.55億元。
最后來看看廣發(fā)證券：
該公司2016年計提了58.41億元的應(yīng)付職工薪酬，共計向職工發(fā)放了65.18億元薪酬，同樣道理，由于發(fā)放的比計提的多，也導(dǎo)致了應(yīng)付職工薪酬這個“小倉庫”水平的下降：由2016年初的76.67億元降至年末的69.92億元。
三家券商報表中提到的短期薪酬的內(nèi)涵很豐富：包含了工資、獎金和五險一金，也就是我們通常所說的工資、獎金和福利。
應(yīng)付職工薪酬的計提指的是每年從盈利中提取，放在應(yīng)付職工薪酬這個科目，留著以后慢慢發(fā)，目的是為了起到“削峰填谷、以豐補(bǔ)歉”的作用，大豐收的時候少發(fā)一些，留著歉收的時候發(fā)。
需要指出的是，應(yīng)付職工薪酬的計提絕不意味著是當(dāng)年的薪酬，只能說明公司根據(jù)盈利情況提取的，是對未來薪酬發(fā)放的一個保證。
但是，這個指標(biāo)又意義非凡，因為這個數(shù)據(jù)是30萬證券業(yè)員工未來薪酬的一個重要組成部分。如果把員工薪酬發(fā)放賬戶比作一個池子，這個指標(biāo)就是今年往這個池子里放了多少水。
由以下表格可知，中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券去年往這個水池里里放水的速度明顯減慢，計提的應(yīng)付職工薪酬同比分別下降了26.09%、28.55%和44.47%，平均下降了32.5%。
向池中放水的速度減慢了，并不意味著去年放水的速度減慢。如上表所示，去年中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券向職工支付的薪酬分別增加了8.64%、22.55%和10.62%，平均增加了12.88%。
2016年，證券業(yè)凈利潤雖然下降了五成，但由于往年年終獎的遞延發(fā)放、員工人數(shù)增加、工資和福利水平的剛性等各方面原因，造成了去年實際支付的員工薪酬逆勢增長。
應(yīng)付職工余額開始掉頭往下
一邊是放水速度平穩(wěn)增長，一邊是放水的速度放慢，結(jié)果就是葛優(yōu)的一句話：“地主家也沒有余糧了。”
截至2016年末，中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券應(yīng)付職工薪酬余額分別為94.6億元、62.55億元、69.92億元，而截至2015年底的這3個數(shù)據(jù)分別是96.03億元、67.67億元、76.67億元。
這無疑說明了一個道理，中信證券、國泰君安證券和廣發(fā)證券2016年支付的薪酬水平是上升的，但這3家券商應(yīng)付職工余額開始掉頭往下。通俗講，2016年計提的還不夠2016年實際支付的，這就是前面提到的，“又開始吃老本發(fā)獎金了”。
當(dāng)然，話又說回來，回顧這輪牛市，2015年證券業(yè)經(jīng)營業(yè)績創(chuàng)出歷史新高，每家券商動輒翻倍的速度計提應(yīng)付職工薪酬，不就是為了今天嗎！不信你看2015年這三家券商可比口徑的數(shù)據(jù)：
保守的中信證券計提金額同比增長了83.91%：
國泰君安證券計提金額同比增長95.49%：
廣發(fā)證券發(fā)揚(yáng)了機(jī)制靈活的有點(diǎn)，計提金額的比例高達(dá)143.99%：
可見，中國最賺錢、最具標(biāo)桿意義的3家券商的應(yīng)付職工薪酬計提速度，從翻倍到驟降僅僅用了1年的時間，不得不說這真是一個周期性極強(qiáng)的行業(yè)，薪酬蓄水池制度必要性也就不言而喻了。
可能性格比較急的讀者會說，這個對員工薪酬，或者對2016年年終獎發(fā)放有何影響？
記者從幾家上市券商處獲悉，根據(jù)今年計提的應(yīng)付職工薪酬比例、應(yīng)付職工薪酬余額，以及對未來經(jīng)營情況的預(yù)判，去年年終獎大概率將腰斬。
當(dāng)然了這里邊也會有結(jié)構(gòu)性的不同，去年證券業(yè)的投行、資管業(yè)務(wù)表現(xiàn)不俗，投資業(yè)務(wù)乏善可陳，經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入拖了整個行業(yè)的后腿，這些都是明擺著的數(shù)據(jù)，年終獎發(fā)放時，難免會出現(xiàn)有人歡喜有人愁。
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