“無知犯錯”頻現(xiàn)6家公司被采取監(jiān)管措施

本報記者左永剛

昨日，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（俗稱新三板）通報了自律監(jiān)管情況，今年以來，共對6家掛牌公司、4家主辦券商和1家會計師事務(wù)所采取了自律監(jiān)管措施。采取的監(jiān)管措施包括要求對有關(guān)問題做出解釋、說明和披露，要求對存在的問題進行核查并發(fā)表意見，約見談話，要求提交書面承諾，出具警示函，責令改正，暫不受理主辦券商、證券服務(wù)機構(gòu)或其相關(guān)人員出具的文件，暫停解除掛牌公司控股股東、實際控制人的股票限售，限制證券賬戶交易，向中國證監(jiān)會報告有關(guān)違法違規(guī)行為等。

據(jù)全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)有關(guān)負責人介紹，涉及違規(guī)行為包括，年度報告調(diào)整會計科目或重新審計后未披露前期差錯更正，關(guān)聯(lián)方披露不完整，關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)方資金占用未按關(guān)聯(lián)方事宜決策及披露，年度報告大面積遺漏必備內(nèi)容，在年度報告中使用未定稿的審計報告，未及時披露權(quán)益變動公告等。從類型上看，主要是信息披露違規(guī)。

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)在對掛牌公司違規(guī)行為進行調(diào)查的過程中，掛牌公司出現(xiàn)違規(guī)問題主要是由于幾個方面原因造成：一是個別掛牌公司及其相關(guān)人員對我司業(yè)務(wù)規(guī)則熟悉程度不高，重視力度不夠，“無知犯錯，無意違規(guī)”的現(xiàn)象比較常見。二是個別主辦券商未盡持續(xù)督導(dǎo)職責，對掛牌公司的違規(guī)行為沒有及時發(fā)現(xiàn)、及時制止和及時報告。

全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)在對掛牌公司2013年年報進行審查的過程中發(fā)現(xiàn)，中航新材、中控智聯(lián)兩掛牌公司的年報披露存在違規(guī)問題，違反了《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司年度報告內(nèi)容與格式指引（試行）》的要求。中航新材的主要問題為年報披露形式規(guī)范性較差，多個章節(jié)出現(xiàn)遺漏應(yīng)披露信息的現(xiàn)象；而中控智聯(lián)的主要問題為2012年年報披露的財務(wù)數(shù)據(jù)與審計報告審定數(shù)據(jù)不一致，且未及時更正。

上述2家掛牌公司主辦券商在指導(dǎo)和督促所推薦掛牌公司編制和披露年報過程中，未能盡職履責，應(yīng)對掛牌公司年報披露違規(guī)行為承擔督導(dǎo)不利的責任。全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)根據(jù)有關(guān)規(guī)則要求對其采取了相應(yīng)的自律監(jiān)管措施。按照相關(guān)規(guī)定，根據(jù)各自違規(guī)行為的性質(zhì)、情節(jié)和責任，在履行有關(guān)程序后，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對掛牌公司及相關(guān)責任人員采取了相應(yīng)自律監(jiān)管措施，并按規(guī)定予以披露和記入行為記錄檔案。

據(jù)通報情況，部分掛牌公司也存在年度報告披露形式規(guī)范性的問題，或者財務(wù)數(shù)據(jù)披露錯誤等問題，但是相較于其他公司，中航新材、中控智聯(lián)問題較為典型。目前，全國股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)對部分掛牌公司2013年年報披露問題的調(diào)查核實工作尚在進行中。