綠大地案中介機(jī)構(gòu)遭重處 證監(jiān)會(huì)開“頂格罰單”

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 李智    

每經(jīng)記者 李智

對于一部分投資來說，綠大地這個(gè)名字已經(jīng)成為刻骨銘心的痛。

在令人瞠目結(jié)舌的造假上市行徑曝光后，曾經(jīng)風(fēng)光一時(shí)的綠大地，迅速淪為*ST大地（002200，收盤價(jià)13.57萬元），股價(jià)從44.86元一路跌至個(gè)位數(shù)。近期，綠大地造假上市的“主謀”何學(xué)葵等已受到法律的嚴(yán)懲，昨日晚間，證監(jiān)會(huì)也對涉“綠大地案”的中介機(jī)構(gòu)開出了“頂格罰單”。

“造假幫兇”遭重罰

綠大地造假上市案再次成為業(yè)內(nèi)關(guān)注的焦點(diǎn)。

證監(jiān)會(huì)昨日（2月27日）晚間發(fā)布通知稱，經(jīng)查，綠大地在招股說明書和2007年至2009年年度報(bào)告中虛增資產(chǎn)、虛增業(yè)務(wù)收入。聯(lián)合證券未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地在招股說明書中編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入。四川天澄門律師事務(wù)所在綠大地欺詐發(fā)行上市時(shí)未勤勉盡責(zé)，未在法律意見書中說明其工作相關(guān)情況，未對綠大地相關(guān)資產(chǎn)的取得過程進(jìn)行完整的核實(shí)。深圳市鵬城會(huì)計(jì)師事務(wù)所未勤勉盡責(zé)，未發(fā)現(xiàn)綠大地為發(fā)行上市所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表編造虛假資產(chǎn)、虛假業(yè)務(wù)收入，從而出具了無保留意見的審計(jì)報(bào)告，發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。

證監(jiān)會(huì)指出，上述相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的違法違規(guī)行為涉及金額巨大，性質(zhì)惡劣，嚴(yán)重?cái)_亂了證券市場秩序，極大地?fù)p害了投資者合法權(quán)益，依法應(yīng)予嚴(yán)懲。中國證監(jiān)會(huì)將根據(jù)《證券法》及其他法律法規(guī)作出最高幅度的處罰和處理。中國證監(jiān)會(huì)擬對聯(lián)合證券、天澄門、深圳鵬城行政處罰，撤銷深圳鵬城證券服務(wù)業(yè)務(wù)許可，擬對相關(guān)責(zé)任人員行政處罰和終身證券市場禁入，撤銷相關(guān)保薦代表人保薦代表人資格和證券從業(yè)資格。

造假丑聞曝光逾兩年

從2010年12月時(shí)任董事長何學(xué)葵所持綠大地股票被公安機(jī)關(guān)依法凍結(jié)，到2011年3月何學(xué)葵因涉嫌欺詐發(fā)行股票罪被云南省公安機(jī)關(guān)執(zhí)行逮捕，再到近期法院判決結(jié)果的塵埃落定。在兩年多中的時(shí)間中，綠大地造假上市事件一次又一次的被提及，觸目驚心的造假真相也逐漸清晰。深交所還對綠大地及相關(guān)公司負(fù)責(zé)人進(jìn)行了公開譴責(zé)和通報(bào)批評，但是直到昨日晚間，證監(jiān)會(huì)才對相關(guān)中介機(jī)構(gòu)給予懲戒。因此有部分投資者在肯定證監(jiān)會(huì)施出“重拳”的同時(shí)，也對懲罰“來得太晚”抱有疑慮。

一位業(yè)內(nèi)人士分析稱，綠大地造假上市案在整個(gè)A股歷史上也非常罕見，因此證監(jiān)會(huì)在懲處上也非常慎重。就在不久前，昆明市中級人民法院才對綠大地違反證券法律法規(guī)案做出了刑事判決。

公開資料顯示，綠大地犯欺詐發(fā)行股票罪，偽造金融票證罪，故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，被判決執(zhí)行罰金人民幣1040萬元；公司前董事長，實(shí)際控制人何學(xué)葵犯欺詐發(fā)行股票罪，偽造金融票證罪，違規(guī)披露重要信息罪，故意銷毀會(huì)計(jì)憑證罪，數(shù)罪并罰，決定執(zhí)行有期徒刑10年，并處罰金人民幣60萬元；其余相關(guān)責(zé)任人也受到相應(yīng)懲罰。正是在這一背景下，證監(jiān)會(huì)向涉及的中介機(jī)構(gòu)開出了最為嚴(yán)厲的罰單。

去年以來，一批批公司上市后業(yè)績迅速“變臉”，為其上市保駕護(hù)航的中介機(jī)構(gòu)也受到越來越多的質(zhì)疑。“薦而不保”廣被詬病，國信證券、光大證券、中信證券等均被出具警示函，相關(guān)保薦代表人也受到了處罰，不過在很多投資者來看，處罰力度普遍不大。

上述人士也表示，證監(jiān)會(huì)重罰綠大地案件的中介機(jī)構(gòu)，是針對已上市企業(yè)的造假行為，而對于擬上市企業(yè)的造假的行為，未來也必然會(huì)受到監(jiān)管層越來越多的關(guān)注。

證監(jiān)會(huì)也在昨日晚間表示，對于欺詐發(fā)行、虛假披露等違法違規(guī)行為，堅(jiān)決查處，決不姑息，今后將繼續(xù)對發(fā)行上市、信息披露進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，依法查處欺詐發(fā)行、虛假披露等違法違規(guī)行為，切實(shí)維護(hù)資本市場“三公”原則和保護(hù)投資者權(quán)益。