證券日報 2012-12-22 13:04:07
允許上市公司使用閑置募集資金購買安全性高、流動性好的投資產品,包括國債和銀行理財產品等。
明確上市公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的,可以在募集資金到賬后6個月內置換自籌資金
中國證監(jiān)會21日正式發(fā)布《上市公司監(jiān)管指引第2號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》,允許上市公司使用閑置募集資金購買安全性高、流動性好的投資產品,包括國債和銀行理財產品等。
據證監(jiān)會有關部門負責人介紹,現(xiàn)行的募集資金監(jiān)管規(guī)定散見于多個法律法規(guī)及相關文件,存在“分步廣泛且分散”、“監(jiān)管標準不統(tǒng)一”、“對閑置募集資金限制嚴格,影響資金使用效率”等問題。
該負責人同時介紹,此次公布的監(jiān)管指引在現(xiàn)有法律法規(guī)框架體系下,遵循“募集資金監(jiān)管要求總體不變、適當放寬資金使用用途、最大限度提高現(xiàn)有貨幣市場產品效益”三個原則,對現(xiàn)有募集資金監(jiān)管規(guī)定進行了梳理和完善。
首先是重申現(xiàn)有規(guī)定中對募集資金管理和使用的基本要求,堅守監(jiān)管底線,保證募集資金的安全。
監(jiān)管指引強調,對募投項目的風險防范要求以及董監(jiān)高對募集資金的管理責任,要求建立有效的募集資金管理內部控制制度,明確募集資金使用的基本要求,切實保證本金安全。并在現(xiàn)有規(guī)定的基礎上,明確上市公司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的,可以在募集資金到賬后6個月內,以募集資金置換自籌資金,以防止上市公司挪用募集資金。
其次,適當放寬資金用途,為上市公司留出空間,提高募集資金使用效率。
監(jiān)管指引相比現(xiàn)有規(guī)定,一個重要的變化體現(xiàn)在監(jiān)管指引允許上市公司使用閑置募集資金購買安全性高、流動性好的投資產品,比如固定收益類的國債、銀行理財產品以及其他投資產品等。同時,為了保證資金安全,增加了投資產品發(fā)行主體應提供保本承諾,不得影響募集資金投資計劃正常進行,投資產品不得質押、專用結算賬戶不得用于其它用途等規(guī)定。
此外,監(jiān)管指引將閑置募集資金暫時補充流動資金從目前的6個月期限延長至12個月。考慮到超募資金永久補充流動資金后,公司能夠實現(xiàn)較大的自主權,監(jiān)管指引放寬了超募資金永久補充流動資金和歸還銀行貸款的要求,將超募資金每12個月內永久補充流動資金和歸還銀行貸款的比例由目前的20%提高到30%,并從目前僅適用于創(chuàng)業(yè)板上市公司統(tǒng)一為適用于所有上市公司。
“僅就創(chuàng)業(yè)板公司而言,此舉將使每年超募資金永久補充流動資金的額度增加115億元左右。”該負責人說。
最后是進一步明確程序性規(guī)定,細化信息披露要求,強化中介機構責任。
監(jiān)管指引的一個新增內容是明確了使用閑置募集資金購買理財產品的決策程序和披露要求。規(guī)定應當經董事會審議通過,獨立董事、監(jiān)事會、保薦機構出具明確同意的意見。在信息披露方面,一方面要求董事會審議通過后2個交易日內公告投資額度、期限、收益分配方式、投資范圍等信息,及時公告開立或注銷理財產品專用結算賬戶情況;另一方面要求每半年度在《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》中披露當期的收益情況及期末的投資份額、簽約方、產品名稱、期限等信息。
此外,監(jiān)管指引的其他變化體現(xiàn)在:超募資金用于永久補充流動資金時的決策程序更趨嚴格,要求經股東大會審議批準;統(tǒng)一了董事會全面核查募投項目進展情況和出具《公司募集資金存放與實際使用情況的專項報告》的時間要求。目前上交所要求每半年一次,深交所要求一年一次,監(jiān)管指引統(tǒng)一要求為每半年一次。記者 朱寶琛
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