證監(jiān)會(huì)通報(bào)三起信披違法案

每經(jīng)編輯 每經(jīng)記者 曾劍    

每經(jīng)記者 曾劍

證監(jiān)會(huì)昨日（8月3日）晚通報(bào)了亞星化學(xué)（600319，前收盤價(jià)4.82元）、ST天潤（002113，收盤價(jià)6.17元）、彩虹精化（002256，收盤價(jià)5.37元）三家上市公司信息披露違法違規(guī)案件。

首先是亞星化學(xué)信息披露違法違規(guī)案件。證監(jiān)會(huì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，在2009年1月至2010年11月期間，亞星化學(xué)與控股股東亞星集團(tuán)之間存在約13億元的直接非經(jīng)營性資金往來未予及時(shí)披露，未作賬務(wù)處理。2009年2月~2010年10月，亞星化學(xué)與亞星集團(tuán)之間存在累計(jì)金額約15億余元的間接非經(jīng)營性資金往來未予及時(shí)披露，大部分未作賬務(wù)處理。此外，2010年5月20日、7月26日，亞星化學(xué)與濰坊銀行和平路支行分別簽署了兩筆保證合同，為亞星集團(tuán)的兩筆均為2000萬元的貸款提供擔(dān)保，承擔(dān)連帶保證責(zé)任，但亞星化學(xué)未將上述重大擔(dān)保合同及時(shí)披露。

證監(jiān)會(huì)認(rèn)定亞星化學(xué)上述行為違反了 《證券法》相關(guān)法規(guī)，決定責(zé)令亞星化學(xué)改正，給予警告，并處以50萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事長陳華森給予警告，并處以20萬元罰款；對(duì)其他相關(guān)時(shí)任董事也作出相應(yīng)的處罰。

同時(shí)，證監(jiān)會(huì)認(rèn)為，為亞星化學(xué)2009年年報(bào)進(jìn)行審計(jì)的山東正源和信有限責(zé)任會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡稱正源和信所）未履行充分的分析程序，未發(fā)現(xiàn)亞星化學(xué)少計(jì)應(yīng)付票據(jù)金額，形成了錯(cuò)誤核查驗(yàn)證結(jié)論；在函證沒有收到回函的情況下，未實(shí)施有效的替代程序；對(duì)亞星化學(xué)2009年度財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表了不恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)意見。

證監(jiān)會(huì)責(zé)令正源和信所改正，沒收其業(yè)務(wù)收入35萬元，并處以35萬元罰款；對(duì)兩名簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師劉守堂、賀業(yè)政給予警告，并分別處以3萬元罰款。

其次是ST天潤信息披露違法違規(guī)案。證監(jiān)會(huì)調(diào)查后認(rèn)定，ST天潤存在使用募集資金歸還銀行借款未及時(shí)披露，公告內(nèi)容存在虛假記載、未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變募集資金用途、重大仲裁事項(xiàng)未及時(shí)披露等多項(xiàng)信披違法違規(guī)行為。證監(jiān)會(huì)責(zé)令ST天潤改正違法行為，給予警告，并處以30萬元罰款；對(duì)時(shí)任董事長賴淦鋒、時(shí)任總經(jīng)理彭朝輝給予警告，并分別處以10萬元罰款；對(duì)時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)戴浪濤、時(shí)任董秘羅林雄給予警告，并分別處以3萬元罰款。

此外還有彩虹精化信披違法違規(guī)案。經(jīng)查，彩虹精化存在兩項(xiàng)信息披露違法違規(guī)行為。其一是未及時(shí)披露可能給彩虹精化帶來巨額利潤的合同事項(xiàng)。2010年12月12日，彩虹精化同深圳綠世界成立的合資公司彩虹綠世界與嘉星國際簽署了共計(jì)19.2億元的產(chǎn)品銷售協(xié)議，可給彩虹精化間接創(chuàng)造凈利潤7155萬余元，接近彩虹精化2009年度凈利潤的2倍，但公司未及時(shí)披露這一重大事件。其二，彩虹綠世界與深圳綠世界于2011年2月18日~23日就變更合同銷售主體事宜進(jìn)行商談，期間彩虹精化股票價(jià)格發(fā)生異常波動(dòng)，但是公司未披露彩虹綠世界正在籌劃上述重大事項(xiàng)。

證監(jiān)會(huì)決定對(duì)彩虹精化給予警告，并處以30萬元罰款；對(duì)公司董事長陳永弟給予警告，并處以20萬元罰款；對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)李化春給予警告，并處以10萬元罰款；對(duì)監(jiān)事會(huì)主席郭健、監(jiān)事王明章給予警告，并分別處以5萬元罰款；對(duì)副總經(jīng)理劉科給予警告，并處以3萬元罰款。