中國(guó)版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”呼之欲出 部分銀行動(dòng)態(tài)撥備率承壓

每經(jīng)記者  賀麒麟  發(fā)自上海

    來自財(cái)新網(wǎng)的消息顯示，有大行權(quán)威人士透露，銀監(jiān)會(huì)上報(bào)的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動(dòng)性四大監(jiān)管新工具已獲國(guó)務(wù)院批復(fù)。業(yè)內(nèi)人士表示，這標(biāo)志著中國(guó)版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的成型。

    因2.5%撥備率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的引入對(duì)銀行影響較大，因此市場(chǎng)對(duì)此較為關(guān)注。

    銀監(jiān)會(huì)新聞處相關(guān)人士回復(fù)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者稱，正在就實(shí)施新的監(jiān)管框架起草一個(gè)新的文件，會(huì)盡快發(fā)布，在文件正式發(fā)布后，會(huì)對(duì)媒體有一個(gè)正式的說明。對(duì)于上述消息中提及四大監(jiān)管新工具已于近日獲國(guó)務(wù)院批復(fù)，他表示不便回復(fù)。

中國(guó)版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”成形

    來自財(cái)新網(wǎng)的消息顯示，有大行權(quán)威人士透露，銀監(jiān)會(huì)上報(bào)的資本充足率、撥備率、杠桿率、流動(dòng)性四大監(jiān)管新工具已于近日獲國(guó)務(wù)院批復(fù)，具體指引已進(jìn)入最后一輪意見征詢。

    消息并稱，該大行人士表示，預(yù)計(jì)杠桿率、流動(dòng)性指引將先期發(fā)布；撥備率（2.5%）仍需和財(cái)政部做最后協(xié)商，過渡期為大行2年達(dá)標(biāo)，中小行5年達(dá)標(biāo)；動(dòng)態(tài)資本工具短期內(nèi)將不會(huì)大幅提高銀行資本要求。

    《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者就此事聯(lián)系銀監(jiān)會(huì)新聞處相關(guān)人士，該人士表示還不知曉此事，需要先了解。

    業(yè)內(nèi)人士對(duì)  《每日經(jīng)濟(jì)新聞》表示，這是一個(gè)對(duì)銀監(jiān)會(huì)原有監(jiān)管體系的完善和發(fā)展，同時(shí)也對(duì)銀行提出了更高的要求。

    “杠桿率和2.5%的撥備率是以前沒有的，新的體系比較齊全?！敝袊?guó)社科院投資系博士付立春稱，新的監(jiān)管工具對(duì)銀行未來持續(xù)的健康發(fā)展有利。

    他進(jìn)一步指出，新的監(jiān)管工具同時(shí)也對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制提出了更高的要求，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)，包括資產(chǎn)、利潤(rùn)等都將有所影響?！爸坝行┿y行對(duì)風(fēng)控的執(zhí)行力度可能不夠，如果實(shí)施了新規(guī)，那么他們的壓力會(huì)更大些。”

    資料顯示，2009年底開始，銀監(jiān)會(huì)結(jié)合國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管改革趨勢(shì)，開始制定一系列新型監(jiān)管工具，后被稱為中國(guó)版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”，主要涉及對(duì)資本充足率、杠桿率、撥備率、流動(dòng)性等四個(gè)方面。

    “中國(guó)這次緊跟巴塞爾走?！睎|方證券銀行業(yè)分析師金麟在接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者采訪時(shí)表示，銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管新規(guī)的制定，意味著中國(guó)版“巴塞爾協(xié)議Ⅲ”的成形。

四銀行動(dòng)態(tài)撥備率偏低

    因撥備率指標(biāo)的引入對(duì)銀行影響相對(duì)較大，因此市場(chǎng)對(duì)此較為關(guān)注。撥備率，全稱動(dòng)態(tài)撥備率，亦稱撥貸比，計(jì)算方式為貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例。

    實(shí)際上，2.5%的動(dòng)態(tài)撥備率在去年銀監(jiān)會(huì)98號(hào)文件中已經(jīng)出現(xiàn)。該份于11月17日印發(fā)的名為《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于加強(qiáng)當(dāng)前重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)防范工作的通知》銀監(jiān)發(fā)（2010）98號(hào)的文件（以下簡(jiǎn)稱98號(hào)文）中，銀監(jiān)會(huì)明確提出，在風(fēng)險(xiǎn)早期暴露和審慎管理要求的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步推進(jìn)動(dòng)態(tài)撥備管理，對(duì)于商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備金占貸款余額的比例原則上應(yīng)不低于2.5%，同時(shí)貸款損失準(zhǔn)備金占不良貸款的比例原則上應(yīng)不低于150%，兩者按孰高要求執(zhí)行。

    《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，2.5%動(dòng)態(tài)撥備率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)比較嚴(yán)格?！?.5%的撥貸比，對(duì)銀行的利潤(rùn)有所影響?！苯瘅氡硎荆@一指標(biāo)對(duì)于中小銀行的影響更大。有券商數(shù)據(jù)顯示，較之2.5%的要求，部分中小銀行當(dāng)前的撥貸比水平偏低。

    來自高華證券的研究報(bào)告顯示，截至2010年第三季度，深發(fā)展銀行、中信銀行、興業(yè)銀行和寧波銀行的撥貸比較低，處于1.3%～1.4%的水平；撥貸比達(dá)標(biāo)的僅農(nóng)行、中行（2010年上半年）和華夏銀行三家，其中農(nóng)行最高，為3.3%，中行和華夏均懸于2.5%的達(dá)標(biāo)線。

    高華證券指出，2.5%的撥貸比規(guī)定將使以往資產(chǎn)質(zhì)量較強(qiáng)的銀行處于不利地位，或促使銀行增加高收益/高風(fēng)險(xiǎn)貸款以彌補(bǔ)較高的一般撥備，以及或減少不良貸款核銷規(guī)模以保存撥備。

資本充足率暫無近憂

    除動(dòng)態(tài)撥備率外，監(jiān)管新工具并包括資本充足率、杠桿率和流動(dòng)性；98號(hào)文中亦對(duì)該三項(xiàng)監(jiān)管工具有所闡述。

    銀監(jiān)會(huì)在98號(hào)文中稱，杠桿率的分子將采用一級(jí)資本，分母應(yīng)覆蓋表內(nèi)外所有風(fēng)險(xiǎn)暴露，綜合考慮表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露、非衍生品表外項(xiàng)目和金融衍生品的全額敞口頭寸，對(duì)銀行杠桿率水平進(jìn)行審慎限制。

    上周以來，有關(guān)銀監(jiān)會(huì)下發(fā)《商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管指引  （征求意見稿）》的消息塵囂日上。

    根據(jù)相關(guān)媒體報(bào)道，銀監(jiān)會(huì)此前已經(jīng)下發(fā)《商業(yè)銀行杠桿率監(jiān)管指引（征求意見稿）》，建議杠桿率要求為不得低于4%；《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》規(guī)定的杠桿率的國(guó)際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)為3%。

    報(bào)道并稱，該征求意見稿同時(shí)要求各商業(yè)銀行從2012年1月1日開始實(shí)施。有評(píng)論稱，這就意味著，中國(guó)的銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)將正式引入杠桿率監(jiān)管機(jī)制。

    對(duì)于流動(dòng)性比率，銀監(jiān)會(huì)在98號(hào)文中稱，在現(xiàn)有流動(dòng)性指標(biāo)的基礎(chǔ)上，引進(jìn)流動(dòng)性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率，對(duì)銀行在壓力情況下的一個(gè)月內(nèi)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力和一年以上長(zhǎng)期資金匹配程度進(jìn)行檢測(cè)評(píng)價(jià)。

    而當(dāng)前銀行業(yè)資本充足率整體大幅提升，因此“動(dòng)態(tài)資本工具短期內(nèi)將不會(huì)大幅提高銀行資本要求”。

    銀監(jiān)會(huì)日前公布的數(shù)據(jù)顯示，2010年年末商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率12.2%，比年初上升0.8個(gè)百分點(diǎn)；加權(quán)平均核心資本充足率為10.1%，比年初上升0.9個(gè)百分點(diǎn)。

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