上交所對ST起步及有關(guān)責任人予以通報批評

每經(jīng)AI快訊，2024年11月26日，上交所對ST起步（SH 603557，收盤價：2.27元）及有關(guān)責任人予以通報批評。

當事人：

起步股份有限公司，A股證券簡稱：ST起步，A股證券代碼：603557；

章利民，起步股份有限公司時任董事長；

周建永，起步股份有限公司時任總經(jīng)理；

殷逸軒，起步股份有限公司時任董事會秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，2024年7月16日，起步股份有限公司（以下簡稱公司）披露《關(guān)于部分銀行賬戶資金被凍結(jié)進展暨涉及訴訟的公告》顯示，自然人彭盈松向公司提起代位權(quán)訴訟，要求判令公司向其歸還本金人民幣5000萬元及逾期利息損失。根據(jù)公司公告，2022年1月29日及2月22日，香港起步國際集團有限公司委托湖州鴻煜企業(yè)管理合伙企業(yè)代公司歸還興業(yè)銀行的商票融資借款共100,123,457.73元。經(jīng)監(jiān)管督促，公司于2024年9月24日針對上述訴訟公告進行了補充披露，根據(jù)公司公告，前述款項形成背景與公司向供應(yīng)商開具商業(yè)承兌匯票預(yù)付貨款有關(guān)。但公司經(jīng)事后核查發(fā)現(xiàn)，訴訟中提及的票據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)屬于不具備商業(yè)實質(zhì)的交易，系公司時任總經(jīng)理周建永指揮財務(wù)人員向銀行提供了采購合同等材料，向供應(yīng)商開具了相關(guān)商業(yè)承兌匯票，但公司系統(tǒng)中未見相關(guān)采購商品入庫，公司未簽收相關(guān)貨物，公司檔案中未見相關(guān)合同原件。

前期，針對前述商業(yè)票據(jù)事項，上海證券交易所（以下簡稱本所）曾于2021年5月28日向公司發(fā)出2020年年報信息披露監(jiān)管問詢函，公司于2021年9月7日披露回復(fù)公告，其中對商業(yè)票據(jù)是否具有商業(yè)實質(zhì)，公司回復(fù)稱，上述公司與供應(yīng)商采用承兌票據(jù)進行結(jié)算是基于公司與供應(yīng)商具有長期穩(wěn)定的業(yè)務(wù)合作背景而發(fā)生，具有相應(yīng)的商業(yè)合理性。截至2020年12月31日，前述票據(jù)期末未到期金額25,001萬元，占公司2020年經(jīng)審計凈資產(chǎn)的17.95%。

二、責任認定和處分決定

（一）責任認定

公司在前期問詢函回復(fù)公告中，未能如實披露章利民、周建永等人未經(jīng)公司審批程序開具票據(jù)融資行為，且相關(guān)票據(jù)業(yè)務(wù)不具備商業(yè)實質(zhì)等情況，信息披露前后不一致且存在不真實、不準確、不完整，影響了投資者的知情權(quán)。上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則（2020年修訂）》（以下簡稱《股票上市規(guī)則》）第2.1條、第2.5條等有關(guān)規(guī)定。

責任人方面，時任董事長章利民作為公司主要負責人和信息披露第一責任人，時任總經(jīng)理周建永作為公司經(jīng)營管理的具體負責人，時任董事會秘書殷逸軒作為公司信息披露的具體責任人，未勤勉盡責，對公司違規(guī)行為負有責任。上述人員的行為違反了《股票上市規(guī)則》第2.2條、第3.1.4條、第3.1.5條、第3.2.2條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）當事人申辯意見

對于紀律處分事項，公司及章利民、周建永無異議，殷逸軒提出如下申辯理由：

一是商業(yè)票據(jù)相關(guān)事項存在內(nèi)外部串通舞弊，隱蔽性較強，難以獲得違規(guī)證據(jù)。其于2021年7月入職，任期內(nèi)未參與票據(jù)開立及業(yè)務(wù)流程，未有充分時間開展問詢事項核查，且因核心人員離職，造成核查困難。二是其對票據(jù)事項采取了查詢主要協(xié)議、相關(guān)佐證文件、詢問相關(guān)人員等核查程序。三是公司年審會計師事務(wù)所認可公司對該事項的票據(jù)處理，出具相關(guān)審計報告對此未出具否定、保留、強調(diào)的審計意見。

（三）紀律處分決定

針對上述申辯理由，本所紀律處分委員會審核后認為：

一是，經(jīng)核實，公司問詢函回復(fù)公告顯示，針對相關(guān)票據(jù)是否具有商業(yè)實質(zhì)事項，會計師與保薦機構(gòu)均表示，由于相關(guān)票據(jù)未經(jīng)公司三會審批程序，無法判斷是否具有商業(yè)實質(zhì)。上述情況已經(jīng)較為明確地提示相關(guān)票據(jù)商業(yè)實質(zhì)存疑的情況，并非殷逸軒所稱違規(guī)隱蔽難以發(fā)現(xiàn)。相關(guān)責任人提出上任時間晚、核查困難等異議理由不能成立。

二是上市公司的會計責任與中介機構(gòu)的審計責任相互獨立、不能混同。相關(guān)責任人不能以中介機構(gòu)意見代替其自身應(yīng)當履行的信息披露職責。本案中，時任董事會秘書殷逸軒作為公司信息披露事務(wù)的具體負責人，在中介機構(gòu)對相關(guān)票據(jù)商業(yè)實質(zhì)存疑的情況下，未對相關(guān)披露信息的準確性予以關(guān)注，其未提出充分證據(jù)證明其已采取充分、有針對性的履職措施，對相關(guān)異議理由不予采納。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，經(jīng)本所紀律處分委員會審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第16.2條、第16.3條、第16.4條和《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀律處分決定：

對起步股份有限公司及時任董事長章利民、時任總經(jīng)理周建永、時任董事會秘書殷逸軒予以通報批評。

對于上述紀律處分，本所將通報中國證監(jiān)會，并記入證券期貨市場誠信檔案數(shù)據(jù)庫。

根據(jù)《上海證券交易所紀律處分和監(jiān)管措施實施辦法》，請你公司及董事、監(jiān)事和高級管理人員（以下簡稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對相關(guān)違規(guī)事項進行整改，并結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項，就公司信息披露及規(guī)范運作中存在的合規(guī)隱患進行深入排查，制定針對性的防范措施，切實提高公司信息披露和規(guī)范運作水平。請你公司在收到本決定書后一個月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認的整改報告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當嚴格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運作，認真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當履行忠實、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，ST起步的營業(yè)收入構(gòu)成為：鞋服行業(yè)占比93.56%。

ST起步的董事長是陳麗紅，女，47歲，學歷背景為碩士。

截至發(fā)稿，ST起步市值為12億元。

道達號（daoda1997）“個股趨勢”提醒：
1. 近30日內(nèi)無機構(gòu)對ST起步進行調(diào)研。

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(記者 王曉波)

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