每日經(jīng)濟新聞
要聞

每經(jīng)網(wǎng)首頁 > 要聞 > 正文

公司快評|思爾芯被上交所IPO禁入5年 企業(yè)應遵循誠信與合規(guī)的雙重底線

每日經(jīng)濟新聞 2024-06-11 18:00:11

每經(jīng)評論員 賈運可

近期,上海思爾芯技術(shù)股份有限公司(以下簡稱思爾芯)在IPO過程中因財務造假遭到監(jiān)管嚴厲處罰,再次將企業(yè)上市過程中的誠信和合規(guī)問題推上了風口浪尖。其中,6月11日,上交所對思爾芯開出紀律處分,5年內(nèi)不接受其發(fā)行上市申請文件。這是注冊制以來交易所首單對IPO發(fā)行人處以5年內(nèi)不接受申請文件的紀律處分。此前,證監(jiān)會依法決定對思爾芯處以400萬元罰款,同時對公司多名時任高管作出處罰。該案系新《證券法》實施以來,發(fā)行人在提交申報材料后、未獲注冊前,證監(jiān)會查辦的首例欺詐發(fā)行案件。

這一事件不僅暴露了企業(yè)在追求資本市場融資時的道德風險,也凸顯了監(jiān)管機構(gòu)在注冊制下的信息披露和監(jiān)管力度的重要性。

首先,企業(yè)在申報IPO過程中,不僅要滿足上市標準,還要遵守誠信和法律底線。思爾芯為了滿足上市條件,虛增2020年的營業(yè)收入(1536.72萬元)和利潤(1246.17萬元),試圖通過造假行為達到上市目的。這種“帶病”申報IPO的行為,嚴重破壞了市場的公平和透明。監(jiān)管機構(gòu)對此類行為的“零容忍”態(tài)度,無疑是對其他企圖通過不正當手段上市的警示。值得注意的是,思爾芯在發(fā)現(xiàn)問題后主動撤回了IPO申請,但這并不能逃避責任。正如證監(jiān)會所強調(diào)的那樣,實行注冊制并不意味著放松質(zhì)量要求,任何涉嫌重大違法違規(guī)行為的企業(yè),即使撤回發(fā)行上市申請,也必須一查到底,嚴懲不貸。

其次,思爾芯的造假行為是證監(jiān)會在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的,這證明了現(xiàn)場檢查是發(fā)現(xiàn)問題的有效手段。思爾芯作為首發(fā)信息披露質(zhì)量抽查企業(yè),被證監(jiān)會現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)其財務數(shù)據(jù)存在虛假記載。這一案例表明,現(xiàn)場檢查能夠有效揭示隱藏的違法違規(guī)行為。未來,監(jiān)管機構(gòu)應進一步提高此類IPO企業(yè)的現(xiàn)場檢查比例,通過增加檢查頻次和覆蓋面,加強對申報企業(yè)的實地核查,從而更有效地維護市場秩序,保障投資者利益。

此外,中介機構(gòu)作為證券市場的“看門人”,在保障信息披露質(zhì)量方面負有重要責任。思爾芯的會計師事務所——立信會計師事務所,未能在審計過程中發(fā)現(xiàn)并揭示其財務造假行為,未能起到應有的把關作用。這不僅損害了市場的信任度,也凸顯了中介機構(gòu)在執(zhí)業(yè)過程中存在的風險和問題。為了有效防范此類事件的發(fā)生,監(jiān)管機構(gòu)應加強對中介機構(gòu)的監(jiān)管,嚴格執(zhí)法,確保其盡職履責。同時,中介機構(gòu)自身也應提高職業(yè)操守和執(zhí)業(yè)質(zhì)量,加強內(nèi)部控制和風險管理,真正履行“看門人”的職責,確保資本市場的健康發(fā)展。

總的來說,思爾芯事件為市場敲響了警鐘。企業(yè)在上市過程中,必須嚴格遵守誠信和法律底線,任何“帶病”申報IPO的企圖都將面臨嚴厲的懲罰。同時,監(jiān)管機構(gòu)應加強現(xiàn)場檢查,提高抽查比例,進一步強化市場監(jiān)督。中介機構(gòu)則需切實履行職責,確保信息披露的真實性和完整性。只有各方共同努力,才能推動資本市場的健康、有序發(fā)展,保護投資者的合法權(quán)益。

如需轉(zhuǎn)載請與《每日經(jīng)濟新聞》報社聯(lián)系。
未經(jīng)《每日經(jīng)濟新聞》報社授權(quán),嚴禁轉(zhuǎn)載或鏡像,違者必究。

讀者熱線:4008890008

特別提醒:如果我們使用了您的圖片,請作者與本站聯(lián)系索取稿酬。如您不希望作品出現(xiàn)在本站,可聯(lián)系我們要求撤下您的作品。

歡迎關注每日經(jīng)濟新聞APP

每經(jīng)經(jīng)濟新聞官方APP

0

0

免费va国产高清不卡大片,笑看风云电视剧,亚洲黄色性爱在线观看,成人 在线 免费