去年第四季度收入激增、向一家企業(yè)預(yù)付金額較高 海南高速收年報問詢函

每經(jīng)記者 吳澤鵬    每經(jīng)編輯 董興生    

5月6日，深交所向海南高速（000886.SZ，股價4.77元，市值47.17億元）發(fā)出年報問詢函，關(guān)注公司去年營收、凈利潤等變動原因，同時也要求海南高速進(jìn)一步解釋說明期末其他應(yīng)收款、預(yù)付款、存貨等財務(wù)科目的具體情況。

2023年，海南高速實現(xiàn)營業(yè)收入、歸屬于母公司股東的凈利潤分別為1.24億元、9050.68萬元，同比分別下滑26.60%、63.82%。其中，2023年第四季度，海南高速實現(xiàn)營業(yè)收入6342.92萬元，占全年營業(yè)收入的比重為51.09%，問詢函要求海南高速說明集中在第四季度確認(rèn)收入的原因及合理性。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，實際上，去年第四季度收入占比較大的問題在海南高速發(fā)布業(yè)績預(yù)告時已被關(guān)注。當(dāng)時，海南高速表示，主要影響因素系酒店板塊收入和文旅板塊收入在四季度實現(xiàn)大幅增長。

盈利能力方面，去年，海南高速扣非凈利潤為虧損1062.11萬元，同比增長5.13%，這也是其連續(xù)五年扣非凈利潤為負(fù)。問詢函要求海南高速介紹為提高主業(yè)盈利能力及改善持續(xù)經(jīng)營能力擬采取的具體措施等。

除了整體經(jīng)營情況外，問詢函還要求海南高速就多個財務(wù)科目給出進(jìn)一步解釋說明。

記者查詢到，海南高速2023年合并資產(chǎn)負(fù)債表中披露，其他應(yīng)收款期末賬面余額為5385.05萬元。但合并財務(wù)報表項目注釋中，土地回購款、往來款項、押金及保證金期末賬面余額分別為3867.52萬元、1910.42萬元和1668.12萬元，合計達(dá)到8367.12萬元。問詢函要求海南高速說明上述其他應(yīng)收款科目期末賬面余額前后披露不一致的原因，并及時更正相關(guān)數(shù)據(jù)。

另一方面，其他應(yīng)收款的前五大欠款方中，海南高速對單位一的應(yīng)收土地回購補償款為2320.48萬元，款項賬齡5年以上，這也引起交易所關(guān)注。海南高速被要求補充說明交易對方、關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)款項是否構(gòu)成財務(wù)資助或者非經(jīng)營性資金占用等。

圖片來源：公告截圖

預(yù)付款同樣引起關(guān)注，問詢函指出，海南高速2023年度預(yù)付款余額為7041.43萬元，其中對單位一的預(yù)付款為6342.58萬元。問詢函要求海南高速說明向單位一預(yù)付款的具體情況，包括預(yù)付對象的名稱及與公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系，相關(guān)款項形成的原因及性質(zhì)，后續(xù)收回或結(jié)算安排，預(yù)付款是否具有真實交易背景和商業(yè)實質(zhì)，是否構(gòu)成財務(wù)資助或非經(jīng)營性資金占用。

記者還注意到，海南高速確認(rèn)去年的投資收益1.65億元，其中對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益達(dá)到9419.39萬元，減持海汽集團(tuán)股份確認(rèn)投資收益5778.35萬元。問詢函要求海南高速詳細(xì)說明上述投資收益的具體情況、確認(rèn)投資收益的計算過程，相關(guān)會計處理是否合規(guī)等。

此外，海南高速2023年末存貨賬面余額為7.09億元、長期應(yīng)收款中蛟龍園項目投資返還款的賬面余額為3052.85萬元，這些科目都引起交易所關(guān)注。

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