股權(quán)交易“私下補償1.81億” 智成產(chǎn)業(yè)基金收警示函

每經(jīng)記者 任 飛    每經(jīng)編輯 彭水萍    

3月26日，江蘇證監(jiān)局披露了此前對智成產(chǎn)業(yè)投資基金（有限合伙）、富國平、楊小蔚采取出具警示函措施的決定。

根據(jù)上述決定，此前富國平、楊小蔚向智成產(chǎn)業(yè)基金轉(zhuǎn)讓錦富技術(shù)1.35億股，轉(zhuǎn)讓單價4.54元/股，并已披露《簡式權(quán)益變動報告書》，意味著轉(zhuǎn)讓完成。監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，實則各方簽署了相關(guān)補充協(xié)議，涉及1.81億元轉(zhuǎn)讓補償款項，但交易各方并沒有對此進行信息披露。江蘇證監(jiān)局稱，權(quán)益變動公告中披露的股權(quán)受讓價格、交易對價與真實情形不符，導(dǎo)致權(quán)益變動相關(guān)公告存在信息披露不真實、不完整的情形，決定對交易各方采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

據(jù)悉，富國平、楊小蔚是錦富技術(shù)原控股股東、實控人，智成產(chǎn)業(yè)基金通過此次系列交易后入主上市公司。

股權(quán)轉(zhuǎn)讓信息披露違規(guī)

記者從江蘇證監(jiān)局獲悉，此前已對泰興市智成產(chǎn)業(yè)投資基金（有限合伙）、富國平、楊小蔚采取出具警示函措施的決定，具體的原因涉及股權(quán)轉(zhuǎn)讓的信息披露違規(guī)。從交易細節(jié)來看，涉及1.81億元的轉(zhuǎn)讓補償款項未披露。

根據(jù)上市公司錦富技術(shù)2019年4月15日的《簡式權(quán)益變動報告書》記載，此次變動之后，楊小蔚、富國平直接持股數(shù)量均為0，這意味著此次轉(zhuǎn)讓已清倉減持，兩人均是錦富技術(shù)原控股股東、實控人。

在轉(zhuǎn)讓各方簽訂的協(xié)議三內(nèi)容中，智成產(chǎn)業(yè)基金將通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式受讓富國平、楊小蔚合計持有的錦富技術(shù)1.35億股股份，占錦富技術(shù)總股本的12.34%，轉(zhuǎn)讓價款合計6.13億元，智成產(chǎn)業(yè)基金、富國平、楊小蔚據(jù)此披露了權(quán)益變動相關(guān)公告。

監(jiān)管部門現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，其在與智成產(chǎn)業(yè)投資基金簽署協(xié)議的時候，其中的協(xié)議三有補充協(xié)議，約定了富國平、楊小蔚需向智成基金轉(zhuǎn)讓補償款1.81億元，該筆補償款在最終智成基金應(yīng)付股權(quán)轉(zhuǎn)讓款中直接扣除。

一則股權(quán)轉(zhuǎn)讓的項目，由轉(zhuǎn)讓方交給受讓方股權(quán)，受讓方支付股權(quán)對價款，為何會突然冒出“轉(zhuǎn)讓方補償1.81億給受讓方”，且直接從股權(quán)轉(zhuǎn)讓款中扣除？按此協(xié)議，那么受讓方（智成產(chǎn)業(yè)基金）的實際支付金額并非6.13億元，而是4.32億元。

智成產(chǎn)業(yè)控股錦富技術(shù)

3月26日，記者向錦富技術(shù)相關(guān)人士求證，上市公司的回應(yīng)是，其實在當時并沒有足額繳納款項，但在這之前就已經(jīng)公告了《簡式權(quán)益變動報告書》，“是因為之前的轉(zhuǎn)讓其實是有一個固定的價格，這個款項還沒有付完全，這個轉(zhuǎn)讓補償款項其實是未來要讓整個交易完成了而定的”，該人士的意思是，在原先披露的時候并沒有繳納完全，其中的差額就是這1.81億元。

對于此次監(jiān)管部門的通報，上市公司其實是作為披露一方，在收到相關(guān)信息披露義務(wù)人的告知之后再進行通報，關(guān)鍵還是作為權(quán)益變動公告的信息披露義務(wù)人存在披露不真實、不完整的情形。也就是說，此次監(jiān)管部門主要針對的是泰興市智成產(chǎn)業(yè)投資基金（有限合伙）、富國平、楊小蔚，而智成產(chǎn)業(yè)投資基金背后的實際控制人則為國資。

啟信寶信息查詢顯示，泰興市人民政府國有資產(chǎn)監(jiān)督管理辦公室全資控股泰興市中鑫投資集團有限公司，后者全資控股泰興市智光環(huán)?？萍加邢薰?，這家公司參股99%的泰興市支撐產(chǎn)業(yè)投資基金（有限合伙）。

前述錦富技術(shù)相關(guān)人士告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，此次轉(zhuǎn)讓后，智成產(chǎn)業(yè)基金成為了錦富技術(shù)的控股股東，后續(xù)亦不排除相關(guān)處罰款項的追責落實，其中包括補交稅款等相關(guān)事項，屆時也會在大股東收到信息后，上市公司會依法依規(guī)進行公告。