誰(shuí)讓糧油巨頭卷入合同詐騙案？云南惠嘉訴訟頻頻，被工行追債15.9億

每經(jīng)記者 胥帥 范芊芊    每經(jīng)編輯 張海妮    

1月中旬，千億市值企業(yè)金龍魚(yú)（SZ300999，股價(jià)30.72元，市值1666億元）發(fā)布公告稱，子公司收到刑事起訴書(shū)，但子公司不認(rèn)同起訴書(shū)所認(rèn)定的事實(shí)和指控的罪名。

起訴書(shū)描述的大致內(nèi)容是：2008~2014年，金龍魚(yú)子公司作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方期間，在云南惠嘉進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱云南惠嘉）與安徽華文國(guó)際經(jīng)貿(mào)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱安徽華文）進(jìn)行棕櫚油貿(mào)易過(guò)程中，涉嫌配合云南惠嘉及該公司負(fù)責(zé)人張利華等實(shí)施合同詐騙犯罪，構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。

視覺(jué)中國(guó)圖

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者發(fā)現(xiàn)，云南惠嘉曾是國(guó)內(nèi)最大的棕櫚油融資商，其關(guān)聯(lián)方包括云南省曾經(jīng)的知名種豬企業(yè)。

記者近日輾轉(zhuǎn)了解到，云南惠嘉第一大股東旗下的種豬企業(yè)已經(jīng)完成破產(chǎn)拍賣清算。

有熟悉棕櫚油貿(mào)易的期貨方面人士告訴記者，2014年，由于棕櫚油國(guó)內(nèi)外價(jià)格倒掛，以及受政策端對(duì)融資貿(mào)易收緊等因素影響，包括云南惠嘉在內(nèi)的棕櫚油進(jìn)口商都出現(xiàn)了資金問(wèn)題。

記者搜索中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)發(fā)現(xiàn)，2016~2020年，涉及云南惠嘉的執(zhí)行案號(hào)多達(dá)57條，執(zhí)行標(biāo)的金額合計(jì)超30億元。

廣州益海不認(rèn)同其指控

1月12日晚間，金龍魚(yú)發(fā)布公告稱，下屬子公司益海（廣州）糧油工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣州益海）于1月11日收到淮北市人民檢察院淮檢刑訴〔2023〕16號(hào)《起訴書(shū)》。

《起訴書(shū)》認(rèn)為，2008~2014年，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方期間，在云南惠嘉與安徽華文進(jìn)行棕櫚油貿(mào)易過(guò)程中，涉嫌配合云南惠嘉及該公司負(fù)責(zé)人張利華等實(shí)施合同詐騙犯罪，構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。

2008~2014年，廣州益海作為中轉(zhuǎn)倉(cāng)儲(chǔ)方，負(fù)責(zé)儲(chǔ)存安徽華文代理云南惠嘉進(jìn)口的棕櫚油。期間，云南惠嘉負(fù)責(zé)人張利華通過(guò)向安徽華文時(shí)任董事長(zhǎng)王民、時(shí)任副總經(jīng)理兼財(cái)務(wù)總監(jiān)王小虎行賄，將“先款后貨”交易模式變更為“先貨后款”。此后，張利華違背與王民的約定，嚴(yán)重超出額度獲取貨權(quán)，同時(shí)使用偽造的《對(duì)賬函》等手段掩蓋儲(chǔ)存在廣州益海等倉(cāng)儲(chǔ)單位的棕櫚油已被銷售的事實(shí)。

《起訴書(shū)》認(rèn)為，廣州益海工作人員喻平及柳德剛接受張利華等人的行賄，為云南惠嘉掩蓋相關(guān)事實(shí)提供了幫助。檢察機(jī)關(guān)據(jù)此認(rèn)為，云南惠嘉先行提走貨物后，未足額向安徽華文支付款項(xiàng)，造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失32.3億元，間接損失20.15億元，其中因廣州益海、柳德剛配合實(shí)施犯罪造成安徽華文直接經(jīng)濟(jì)損失18.81億元，間接損失11.67億元。云南惠嘉、張利華及云南惠嘉員工因此構(gòu)成合同詐騙罪。廣州益海、柳德剛配合云南惠嘉、張利華等人實(shí)施合同詐騙犯罪，亦構(gòu)成合同詐騙罪的幫助犯。檢察機(jī)關(guān)同時(shí)認(rèn)為，張利華于2009~2013年向柳德剛行賄，柳德剛構(gòu)成非國(guó)家工作人員受賄罪。

根據(jù)金龍魚(yú)公告，廣州益海聘請(qǐng)的辯護(hù)律師和咨詢的刑法專家一致認(rèn)為，廣州益海不構(gòu)成單位犯罪。相關(guān)意見(jiàn)包括：安徽華文與云南惠嘉之間的交易實(shí)質(zhì)是融資性的貿(mào)易行為；廣州益海始終嚴(yán)格按照合同約定實(shí)施中轉(zhuǎn)貨物出庫(kù)或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓；廣州益海與云南惠嘉之間的棕櫚油買賣價(jià)格均是正常的市場(chǎng)價(jià)格；廣州益海對(duì)于云南惠嘉與安徽華文之間的交易結(jié)算情況并不知情。

同時(shí)，廣州益海不認(rèn)同《起訴書(shū)》認(rèn)定的事實(shí)和指控的罪名，也不認(rèn)同《起訴書(shū)》所述損失與廣州益海的行為具有因果關(guān)系，主要原因有三個(gè)：一為三方合同中對(duì)中轉(zhuǎn)貨物出庫(kù)或貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)及風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)作出了明確的約定；二為安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面，均是由兩方共同配合實(shí)現(xiàn)的，廣州益海毫不知情；三為廣州益海嚴(yán)格按合同約定履行了所有的審查手續(xù)，安徽華文從未提出過(guò)異議。因此，廣州益海不應(yīng)對(duì)起訴書(shū)所述的損失承擔(dān)責(zé)任，廣州益海將積極依法行使辯護(hù)權(quán)，維護(hù)上市公司和全體股東的合法權(quán)益。

上海新古律師事務(wù)所主任律師王懷濤對(duì)記者分析稱，對(duì)于廣州益海是否要負(fù)法律責(zé)任要結(jié)合案件事實(shí)細(xì)節(jié)判斷。比如，該案中比較重要的細(xì)節(jié)是廣州益海對(duì)于安徽華文與云南惠嘉在改變貨權(quán)釋放方式及偽造貨權(quán)轉(zhuǎn)讓手續(xù)等方面是否知情。同時(shí)，單位犯罪的成立要滿足主觀上體現(xiàn)單位的意志、客觀上為單位（全體成員或絕大多數(shù)成員）謀取非法利益的條件，這些要素判斷時(shí)要結(jié)合對(duì)當(dāng)事人詢問(wèn)筆錄、證人證言、審計(jì)報(bào)告等案卷綜合認(rèn)定，目前僅從公告的事實(shí)還無(wú)法下定論。

這種商業(yè)模式業(yè)內(nèi)常見(jiàn)

記者發(fā)現(xiàn)，云南惠嘉此前也曾與其他企業(yè)有過(guò)類似商業(yè)模式的倉(cāng)儲(chǔ)合同糾紛。

云南省高級(jí)人民法院在2019年5月29日發(fā)布了廣東龍威糧油工業(yè)有限公司、靖江龍威糧油工業(yè)有限公司買賣合同糾紛二審民事判決書(shū)。上訴人廣東龍威糧油工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱廣東龍威）、靖江龍威糧油工業(yè)有限公司（以下簡(jiǎn)稱靖江龍威）因與被上訴人云南標(biāo)澤進(jìn)出口有限公司（以下簡(jiǎn)稱標(biāo)澤公司）、云南惠嘉買賣合同糾紛一案，不服云南省昆明市中級(jí)人民法院（2015）昆民四初字第760號(hào)民事判決，向云南省高級(jí)人民法院提起上訴。

根據(jù)原審法院經(jīng)審理確認(rèn)的法律事實(shí)，2014年9月3日，標(biāo)澤公司與云南惠嘉簽訂《購(gòu)銷合同》，約定由標(biāo)澤公司向云南惠嘉購(gòu)買24度棕櫚油，金額為1010萬(wàn)元，交貨方式為標(biāo)澤公司自提，云南惠嘉必須在2014年9月25日前將在廣東龍威和靖江龍威合同規(guī)定數(shù)量的貨權(quán)確認(rèn)給標(biāo)澤公司。

法院認(rèn)為，本案訴爭(zhēng)的是買賣合同法律關(guān)系，所指向的合同為2014年9月3日標(biāo)澤公司與云南惠嘉簽訂的《購(gòu)銷合同》。合同簽訂后，標(biāo)澤公司按約定向云南惠嘉支付貨款1010萬(wàn)元，但當(dāng)其手持云南惠嘉出具的《貨權(quán)確認(rèn)通知書(shū)》到廣東龍威、靖江龍威處提貨時(shí)，廣東龍威、靖江龍威卻均以云南惠嘉出具的《貨權(quán)確認(rèn)通知書(shū)》不符合雙方合同約定及云南惠嘉未支付超期倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)等原因拒絕放行貨物。

法院認(rèn)為，云南惠嘉應(yīng)當(dāng)向標(biāo)澤公司履行交貨義務(wù)，廣東龍威、靖江龍威作為第三人不應(yīng)履行向標(biāo)澤公司交付案涉棕櫚油的義務(wù)。云南省高級(jí)人民法院判決，云南惠嘉向標(biāo)澤公司交付1912.927噸24度棕櫚油。

針對(duì)這一商業(yè)模式，有熟悉棕櫚油貿(mào)易的期貨方面人士對(duì)《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，由于棕櫚油是大部分需要通過(guò)進(jìn)口而貿(mào)易的大宗商品，融資商不一定具備大規(guī)模貨物的倉(cāng)儲(chǔ)能力，或者從經(jīng)濟(jì)效益的角度來(lái)說(shuō)不一定有合適的經(jīng)濟(jì)成本來(lái)進(jìn)行完全的自我倉(cāng)儲(chǔ)，所以實(shí)際將貨物存儲(chǔ)在第三方的商業(yè)模式比較常見(jiàn)。

云南惠嘉頻頻迎來(lái)訴訟

上述期貨方面人士表示，2010~2014年，云南惠嘉是國(guó)內(nèi)較大的棕櫚油融資商，2014年進(jìn)口棕櫚油約100萬(wàn)噸，占當(dāng)時(shí)國(guó)內(nèi)進(jìn)口量的20%左右。

據(jù)公開(kāi)報(bào)道，2014年，云南惠嘉營(yíng)業(yè)收入總額為166.78億元。當(dāng)時(shí)有傳聞稱，包括云南惠嘉在內(nèi)的棕櫚油進(jìn)口商身陷資金鏈危機(jī)。

分析云南惠嘉當(dāng)時(shí)的資金問(wèn)題，該期貨方面人士稱：一方面棕櫚油國(guó)內(nèi)外價(jià)格長(zhǎng)期倒掛，1噸棕櫚油虧損約七八百元，超過(guò)當(dāng)時(shí)價(jià)格的15%；另一方面云南惠嘉集團(tuán)（云南惠嘉的第一大股東）當(dāng)時(shí)的主業(yè)房地產(chǎn)行業(yè)景氣度下降，政策端對(duì)融資貿(mào)易的態(tài)度也在收緊。

記者注意到，自2014年開(kāi)始，由于無(wú)法償還銀行借款，云南惠嘉不斷出現(xiàn)因金融借款合同糾紛的訴訟，其資金鏈緊張情況可見(jiàn)一斑。

根據(jù)中國(guó)執(zhí)行信息公開(kāi)網(wǎng)的信息，2016~2020年，涉及云南惠嘉的執(zhí)行案號(hào)多達(dá)57個(gè)，累計(jì)執(zhí)行標(biāo)的金額超30億元，申請(qǐng)執(zhí)行人包括中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行安寧市支行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司昆明官渡區(qū)支行等大型銀行當(dāng)?shù)刂小?/p>

據(jù)央視網(wǎng)報(bào)道，2018年，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)聯(lián)合41家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)首次發(fā)布了對(duì)140家嚴(yán)重失信債務(wù)人公示催收債權(quán)的公告。其中，金額最大的失信債務(wù)人是云南惠嘉，債權(quán)銀行為工商銀行，公司拖欠本息高達(dá)15.9億元。

2015年，云南惠嘉還曾出現(xiàn)“拆東墻補(bǔ)西墻”的情況。在一則訴訟判決書(shū)中，華夏銀行稱，2015年12月，華夏銀行股份有限公司昆明大觀支行與云南高福生物科技有限公司（以下簡(jiǎn)稱高福公司）簽訂《最高額融資合同》，后來(lái)華夏銀行向高福公司發(fā)放了貸款，但高福公司未按約還款。后來(lái)，云南惠嘉以上述資金的實(shí)際使用人非高福公司，而是云南惠嘉為由，辯稱高福公司不該在本案中承擔(dān)責(zé)任。高福公司與云南惠嘉實(shí)際控制人相同。

值得注意的是，2014年，由于長(zhǎng)期欠付中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司昆明城西支行的保證金，云南惠嘉曾在協(xié)議中，將廣州益海倉(cāng)儲(chǔ)的3000噸棕櫚油作為其繳納該筆保證金的擔(dān)保物，不過(guò)根據(jù)原告（中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司昆明城西支行）方的說(shuō)法，廣州益海不配合原告調(diào)查了解棕櫚油的存儲(chǔ)情況。

除了銀行，云南惠嘉涉案的申請(qǐng)執(zhí)行人還有一家企業(yè)——云南冶金集團(tuán)進(jìn)出口物流股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱進(jìn)出口公司）。根據(jù)云南冶金集團(tuán)股份有限公司披露，進(jìn)出口公司自2013年起與云南惠嘉簽訂魚(yú)粉買賣合同，將魚(yú)粉轉(zhuǎn)售云南惠嘉。后來(lái)進(jìn)出口公司發(fā)現(xiàn)，截至2014年12月31日云南嘉惠尚欠進(jìn)出口公司貸款本息1.84億元，從而因買賣合同糾紛將其告上法庭。

大股東旗下資產(chǎn)多遇險(xiǎn)

根據(jù)云南惠嘉工商資料，其第一大股東是云南惠嘉集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱惠嘉集團(tuán)）。除了云南惠嘉，惠嘉集團(tuán)旗下還有云南惠嘉食品有限公司、云南惠嘉飼料有限公司等公司。其中最知名的是一家種豬企業(yè)。

2022年，有一篇關(guān)于云南福悅發(fā)畜禽養(yǎng)殖有限公司（以下簡(jiǎn)稱福悅發(fā)）總經(jīng)理計(jì)春律的專訪，其中提及：“福悅發(fā)原名云南惠嘉育種有限公司……是云南惠嘉集團(tuán)有限公司專業(yè)從事種豬選育與生產(chǎn)的子公司。”計(jì)春律稱，目前福悅發(fā)擁有4個(gè)豬場(chǎng)，存欄種公豬100多頭，母豬4800頭，“2022年目標(biāo)向市場(chǎng)供應(yīng)1.5萬(wàn)頭種豬”。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者咨詢了A股幾位大型養(yǎng)豬上市企業(yè)人士，但他們對(duì)云南惠嘉和張利華知之甚少。

從公開(kāi)信息來(lái)看，由于債務(wù)問(wèn)題，云南惠嘉及惠嘉集團(tuán)旗下其他公司的資產(chǎn)近些年正在不斷被法院拍賣，股權(quán)也已被悉數(shù)凍結(jié)。拍賣的資產(chǎn)包括：2020年，惠嘉育種評(píng)估值為10.08萬(wàn)元的設(shè)備被拍賣完成；2021年，云南惠嘉一處評(píng)估值為215.62萬(wàn)元的房產(chǎn)被司法拍賣完成；2023年，福悅發(fā)養(yǎng)殖的生豬20326頭也已被司法拍賣。

云南省安寧市人民法院2020年9月27日發(fā)布的執(zhí)行裁定書(shū)顯示，法院在執(zhí)行過(guò)程中查封云南惠嘉名下的位于昆明市的房屋，屬輪候查封，暫時(shí)無(wú)法處置；已凍結(jié)云南惠嘉的銀行賬戶，已從云南惠嘉賬戶扣劃10000.42元，剩余款項(xiàng)暫時(shí)無(wú)法執(zhí)行。通過(guò)執(zhí)行查控系統(tǒng)查詢被執(zhí)行人的存款、車輛、房產(chǎn)、土地、證券等，均未發(fā)現(xiàn)云南惠嘉其他可供執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)線索。

2024年1月20日，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者曾嘗試撥打惠嘉集團(tuán)旗下數(shù)家公司的工商登記電話，或未獲接通，或稱打錯(cuò)了，或稱已不在相關(guān)公司工作。

此外，記者還聯(lián)系了競(jìng)得福悅發(fā)生豬資產(chǎn)的競(jìng)拍人闞世永，其稱目前已經(jīng)交接完成，（當(dāng)時(shí)）只見(jiàn)到法院的人，沒(méi)有見(jiàn)到公司的人。此外，也有知情人士對(duì)記者稱，惠嘉集團(tuán)旗下養(yǎng)豬企業(yè)已經(jīng)破產(chǎn)拍賣清算完，現(xiàn)在被其他人所買。（實(shí)習(xí)生羅思楊對(duì)本文亦有貢獻(xiàn)）

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