因會計核算不規(guī)范等，黃河旋風及部分高管被上交所監(jiān)管警示

每經(jīng)記者 王佳飛    每經(jīng)編輯 董興生    

7月26日，上海證券交易所發(fā)布了《關于對河南黃河旋風股份有限公司及有關責任人予以監(jiān)管警示的決定》（以下簡稱《決定》），黃河旋風（SH600172，股價4.06元，市值58.55億元）會計核算不規(guī)范、內(nèi)幕信息知情人登記管理不到位，違反了相關規(guī)定，對黃河旋風及時任董事長龐文龍、時任總經(jīng)理陳治強、時任財務總監(jiān)郭會予以監(jiān)管警示。

《決定》顯示，黃河旋風部分在建工程轉(zhuǎn)固不及時，導致2021年少計折舊費用447.34萬元，影響凈利潤總額447.34萬元；部分2021年12月轉(zhuǎn)固的在建工程實際未達到預定可使用狀態(tài)，導致2021年末固定資產(chǎn)多計2202.89萬元，在建工程少計2202.89萬元。

此外，該公司還存在內(nèi)幕信息知情人登記管理不到位，2021年對部分事項未實施內(nèi)幕信息知情人登記，部分事項內(nèi)幕信息知情人登記范圍不完整，內(nèi)幕信息知情人未對登記事項進行確認，董事長與董事會秘書未對內(nèi)幕信息知情人檔案的真實、準確和完整簽署書面確認意見。

《決定》顯示，黃河旋風時任董事長龐文龍作為公司主要負責人和信息披露事務的第一責任人，時任總經(jīng)理陳治強作為公司經(jīng)營管理主要人員，時任財務總監(jiān)郭會作為公司財務事項的具體負責人，未能勤勉盡責，對公司會計核算不規(guī)范的違規(guī)行為負有責任。龐文龍還對內(nèi)幕信息知情人登記管理不到位負有責任。上述人員的行為違反了相關承諾。

鑒于上述違規(guī)事實和情節(jié)，根據(jù)相關規(guī)定，上交所上市公司管理一部做出監(jiān)管措施決定，對黃河旋風及時任董事長龐文龍、時任總經(jīng)理陳治強、時任財務總監(jiān)郭會予以監(jiān)管警示。

此前的5月24日，黃河旋風就收到中國證券監(jiān)督管理委員會河南監(jiān)管局《關于對河南黃河旋風股份有限公司及相關人員采取出具警示函措施的決定》([2023]12號)（以下簡稱《警示函》），此次上交所對該公司做出監(jiān)管措施決定的事實依據(jù)也來源于《警示函》。

當時，黃河旋風在公告中表示：“收到相關決定書后，公司及相關人員高度重視上述問題，加強對證券法律法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件的學習，切實提高規(guī)范運作意識，嚴格按照監(jiān)管要求落實相關決定。”

根據(jù)黃河旋風官網(wǎng)，其主要產(chǎn)品有碳系新材料（超硬材料及制品、超硬復合材料及制品、首飾用鉆石、金剛石線鋸、金剛石微粉、石墨烯）、智能制造、合金粉、3D打印金屬耗材及制件等。根據(jù)國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)，目前，黃河旋風董事長仍為龐文龍。

2023年上半年，黃河旋風預計實現(xiàn)歸母凈利潤-1.93億元，與上年同期相比，將出現(xiàn)虧損。黃河旋風解釋稱：“公司主營業(yè)務超硬材料產(chǎn)品的重要細分產(chǎn)品培育鉆石，受市場供需變化等原因，2023年上半年價格較上年同期大幅下降，致使公司主營業(yè)務利潤大幅下降。”

封面圖片來源：視覺中國-VCG41N1411911769