鵬博士被證監(jiān)會立案調(diào)查 數(shù)次延期回復(fù)年報問詢函后仍有問題待解答

每經(jīng)記者 可楊    每經(jīng)編輯 張海妮    

7月17日，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，ST鵬博士（SH600804，股價5.06元，總市值83.87億元，下稱鵬博士）被證監(jiān)會立案調(diào)查。

對于本次被立案調(diào)查，鵬博士方面表示，將積極配合證監(jiān)會的調(diào)查工作，并嚴格按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。目前，公司日常經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)狀況正常。

記者注意到，5月12日，交易所曾向鵬博士下發(fā)年報問詢函，而鵬博士三次延期回復(fù)，目前仍有包括關(guān)聯(lián)方資金占用等問題，尚以未核查完畢為由，未作出回復(fù)。

因信披違規(guī)被立案調(diào)查

7月17日晚公告顯示，7月14日公司收到證監(jiān)會下發(fā)的《立案告知書》（編號：證監(jiān)立案字0392023025號），因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國行政處罰法》等法律法規(guī)，證監(jiān)會決定對公司立案。

鵬博士在公告中稱，收到《立案告知書》后，公司高度重視，立案調(diào)查期間，公司將積極配合證監(jiān)會的調(diào)查工作，并嚴格按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。目前，公司日常經(jīng)營管理和業(yè)務(wù)狀況正常。

過往公告顯示，此次被立案并非鵬博士首次因信披問題陷入麻煩。

2022年11月，鵬博士公告了上交所對公司及有關(guān)責(zé)任人予以紀律處分的決定。公告顯示，2022年5~9月期間，公司多次通過媒體、上證e互動等渠道對外公開尚未披露的股票價格敏感信息，違反信息披露公平性原則，相關(guān)風(fēng)險提示不充分。

上述處罰決定列出了四項公司對外合作事項信息披露不公平、風(fēng)險提示不充分的例子。

其中，2022年9月8日，該公司在上證e互動平臺回復(fù)投資者稱，于2022年5月13日簽訂的擬成立10億元產(chǎn)業(yè)基金建設(shè)氫能產(chǎn)業(yè)園并收購千懿氫能的框架協(xié)議已終止。隨后，上交所發(fā)出監(jiān)管問詢函。2022年9月20日，公司披露問詢函回復(fù)公告稱，公司與深重投于2022年9月7日終止前述框架協(xié)議。交易所認為，公司未能在前述協(xié)議終止時及時履行信息披露義務(wù)，而以上證e互動平臺信息形式代替信息披露，違反了信息披露及時性、一致性原則。

這一事件也引來證監(jiān)局關(guān)注。2022年10月末，四川證監(jiān)局出具警示函，稱鵬博士未及時披露終止合作情況，未按照信息披露持續(xù)性和一致性要求，在證券交易所的網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的報刊依法開辦的網(wǎng)站對終止合作情況進行及時披露，根據(jù)相關(guān)規(guī)定決定對公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

年報問詢函多個問題未回復(fù)

業(yè)績層面，2022年，鵬博士實現(xiàn)營業(yè)收入約37.05億元，同比下降約6.25%；歸屬于母公司股東的凈利潤約-4.53億元。

5月12日，交易所向鵬博士下發(fā)年報問詢函，圍繞資金往來、存貨、固定資產(chǎn)及在建工程、合營、聯(lián)營企業(yè)四個方面提出十大問題，要求公司回答是否存在資金流向控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方的情形；是否存在違規(guī)借款、資金占用等情形；2022年度存貨余額大幅增長的原因及合理性；公司主要聯(lián)營、合營企業(yè)是否存在資金流向上市公司實際控制人及其關(guān)聯(lián)方的情形等問題。

交易所在問詢函中提到，截至2022年末，鵬博士預(yù)付款項、其他應(yīng)收款、其他非流動資產(chǎn)(預(yù)付長期資產(chǎn)款)余額分別為3.81億元、3.46億元和0.44億元，較期初余額分別同比減少61.35%、6.23%和87.06%。

同時，公司2021年度曾因大額資金往來缺乏商業(yè)合理性等問題，被出具非標意見的財報審計及內(nèi)控審計報告。2022年度非標意見消除專項說明顯示，公司為解決員工離職勞動補償問題，將部分設(shè)備采購、項目運營、工程維護等生產(chǎn)環(huán)節(jié)進行外包，與員工創(chuàng)業(yè)公司合作，后因終止交易，公司前期預(yù)付的相關(guān)款項已退回，年審會計師對公司2022年財報和內(nèi)控出具了標準無保留意見的審計報告。

對此，交易所要求公司說明前期非標意見及2022年度涉及的主要預(yù)付款項和預(yù)付長期資產(chǎn)款的支付對象及所涉關(guān)聯(lián)關(guān)系、具體采購內(nèi)容、付款金額及交貨安排、2023年度支出情況等，并結(jié)合資金往來履行的相關(guān)合規(guī)審議程序，說明相關(guān)交易是否真實，是否存在資金流向控股股東、實際控制人及其他關(guān)聯(lián)方的情形。

隨后，鵬博士分別于5月26日晚、6月2日晚、6月9日晚三度公告延期回復(fù)交易所問詢函。

直至一個月后，6月16日晚，鵬博士才終于對交易所問詢函中關(guān)于應(yīng)收賬款變動、存貨大幅增長的原因及跌價準備、人工費用金額與主要業(yè)務(wù)增長情況是否匹配三大問題作出回復(fù)。

而問詢函中剩余的大部分問題，鵬博士截至目前仍未作出回復(fù)。在6月16日晚的公告中，該公司稱，問詢函中其他事項，如關(guān)于關(guān)聯(lián)方資金占用等問題尚未核實完畢。公司將積極組織問詢函剩余事項的回復(fù)工作，將及時回復(fù)剩余問詢事項，并及時履行信息披露義務(wù)。

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