銀保監(jiān)會發(fā)布《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）》：財政補貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%

每經(jīng)記者 袁園    每經(jīng)編輯 馬子卿    

為落實《農(nóng)業(yè)保險條例》有關規(guī)定，全面貫徹《關于加快農(nóng)業(yè)保險高質(zhì)量發(fā)展的指導意見》文件精神，實現(xiàn)基于地區(qū)風險的差異化定價工作目標，4月28日，銀保監(jiān)會發(fā)布了《農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定（試行）》（以下簡稱《規(guī)定》）。

農(nóng)業(yè)保險主要是指種植業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)和森林等保險業(yè)務?！睹咳战?jīng)濟新聞》記者注意到，隨著鄉(xiāng)村振興的推進，農(nóng)業(yè)保險的保費規(guī)模和風險保障也在同步提高。

全國農(nóng)業(yè)保險數(shù)據(jù)信息系統(tǒng)統(tǒng)計，2022年，我國農(nóng)業(yè)保險為1.67億戶次農(nóng)戶提供風險保障5.46萬億元。全年實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險保費規(guī)模1192億元，同比增長23%，其中，中央財政撥付農(nóng)業(yè)保險保費補貼434.53億元，同比增長30.3%。

財政補貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]、附加費率不得高于25%

《規(guī)定》共六個部分。其中，第一部分是總則，明確農(nóng)業(yè)保險精算規(guī)定的適用范圍；第二、三、四部分，明確了農(nóng)業(yè)保險的精算規(guī)則，包括費率的構成、費率回溯調(diào)整和保費不足準備金評估；第五、六部分，主要明確公司總精算師的職責和監(jiān)管措施。

具體來看，《規(guī)定》指出，保險公司厘定農(nóng)業(yè)保險費率，應當符合非壽險精算原理，嚴格遵循公平、合理、充足的原則。農(nóng)業(yè)保險費率標準公式為：費率=基準費率×費率調(diào)整系數(shù)。其中，基準費率=基準純風險損失率/目標賠付率，目標賠付率=1-附加費率。財政補貼性產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.75-1.25]，其他產(chǎn)品的費率調(diào)整系數(shù)范圍為[0.5-1.5]。

此外，財政補貼性產(chǎn)品的附加費率不得高于25%，其他產(chǎn)品的上限可以適當提高。保險公司應當按照保險費率與標的風險、經(jīng)營成本相匹配的原則，合理確定費率調(diào)整系數(shù)和附加費率，并進行保費充足性測試。

對于保險公司而言，保險公司應當建立費率回溯和糾偏機制，動態(tài)監(jiān)測、分析費率精算假設與公司實際經(jīng)營情況的偏離度，合理考慮大災影響，及時調(diào)整農(nóng)業(yè)保險費率。保險公司應當在每年末根據(jù)本規(guī)定評估農(nóng)業(yè)保險保費不足準備金，并在次年3月31日前將評估結果報告公司所屬監(jiān)管機構。

值得一提的是，《規(guī)定》對精算師也提出了要求?！兑?guī)定》指出，保險公司總精算師作為公司農(nóng)業(yè)保險精算管理的第一責任人，應當嚴格遵照監(jiān)管規(guī)定，切實履行責任。

《規(guī)定》要求，總精算師應當在農(nóng)業(yè)保險的準備金評估和產(chǎn)品定價過程中，充分考慮農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營的季節(jié)性、地域性等特點，并審慎估計大災損失。此外，保險公司農(nóng)業(yè)保險準備金回溯出現(xiàn)不利進展或持續(xù)定價不足等風險，總精算師應當及時向監(jiān)管機構報告。

備案的農(nóng)業(yè)保險費率違反法律、行政法規(guī)，監(jiān)管機構可責令其停止使用該產(chǎn)品

除了做出規(guī)范外，《規(guī)定》也制定了懲罰措施。對于保險公司向監(jiān)管機構備案的農(nóng)業(yè)保險費率違反法律、行政法規(guī)或者監(jiān)管機構有關規(guī)定的情形的，監(jiān)管機構責令保險公司停止使用該產(chǎn)品，限期修改；情節(jié)嚴重的，可以在一定期限內(nèi)禁止申報新的保險條款和費率。

與此同時，保險公司編制或者提供虛假的農(nóng)業(yè)保險準備金評估報告、準備金回溯分析報告以及相關報表、文件、資料的，由監(jiān)管機構依照《中華人民共和國保險法》（以下簡稱《保險法》）相關規(guī)定責令改正，并處十萬元以上五十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證。

《規(guī)定》還指出，對直接負責主管人員和其他直接責任人員，由監(jiān)管機構依照《保險法》相關規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，撤銷任職資格。

保險公司未按照規(guī)定提取或者結轉農(nóng)業(yè)保險各項責任準備金，存在《保險公司非壽險業(yè)務準備金管理辦法》（中國銀行保險監(jiān)督管理委員會令2021年第11號）第三十四條列舉的情形之一的，由監(jiān)管機構依照《保險法》相關規(guī)定處五萬元以上三十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，可以限制其業(yè)務范圍、責令停止接受新業(yè)務或者吊銷業(yè)務許可證。

《規(guī)定》還指出，對直接負責主管人員和其他直接責任人員，由監(jiān)管機構依照《保險法》相關規(guī)定給予警告，并處一萬元以上十萬元以下的罰款；情節(jié)嚴重的，撤銷任職資格。

銀保監(jiān)會表示，《規(guī)定》自2023年9月1日起施行，各機構請遵照執(zhí)行。

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