實控人挪用資金，連續(xù)兩年財務(wù)造假 監(jiān)管部門擬處罰*ST和佳及相關(guān)責(zé)任人

每經(jīng)記者 陳浩    每經(jīng)編輯 文多    

3月5日，*ST和佳（SZ300273，股價2.20元，市值17億元）發(fā)布公告稱，公司及相關(guān)人士近日收到了廣東證監(jiān)局送達的《行政處罰事先告知書》。此前，公司曾于2022年12月7日披露，因公司及控股股東郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂涉嫌信息披露違法違規(guī)，證監(jiān)會決定對公司及郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂立案。

根據(jù)《行政處罰事先告知書》，經(jīng)查，*ST和佳2020年以虛假融資租賃業(yè)務(wù)、員工借款的名義，對外劃轉(zhuǎn)5.02億元，用于償還郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂的個人債務(wù)；同時，2020年和2021年，*ST和佳通過虛假融資租賃業(yè)務(wù)財務(wù)造假，在定期報告中存在虛假記載。對于上述違法違規(guī)行為，廣東證監(jiān)局擬決定對公司及相關(guān)責(zé)任人進行處罰。

監(jiān)管部門擬處罰*ST和佳及相關(guān)責(zé)任人

《行政處罰事先告知書》顯示，截至2021年12月31日，郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂夫婦合計持有*ST和佳21.25%的股份，是公司實際控制人。經(jīng)查，*ST和佳2020年以虛假融資租賃業(yè)務(wù)、員工借款的名義，對外劃轉(zhuǎn)5.02億元，用于償還郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂的個人債務(wù)。此外，*ST和佳2021年上半年以員工借款的名義,再次對外劃轉(zhuǎn)450萬元，用于償還郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂的個人債務(wù)。

廣東證監(jiān)局查明，2020年度，*ST和佳對子公司珠海恒源融資租賃有限公司與7家項目公司的虛假融資租賃業(yè)務(wù)進行了財務(wù)記賬，導(dǎo)致公司2020年虛增收入3982萬元，虛減2020年利潤572萬元。2021年度，*ST和佳再次通過虛假融資租賃業(yè)務(wù)虛增2021年收入6243萬元，虛增2021年利潤705萬元。

廣東證監(jiān)局表示，郝鎮(zhèn)熙作為*ST和佳的實際控制人、時任董事長和總裁，組織、策劃、指使及隱瞞關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用行為；蔡孟珂作為公司的實際控制人、時任副董事長，提供了相關(guān)公司主體以預(yù)付款名義占用資金，同時提供了其個人和多個關(guān)聯(lián)公司的銀行賬戶用于相關(guān)占用資金的劃轉(zhuǎn)，并實際使用相關(guān)資金，其參與、知悉并隱瞞關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金占用行為。此外，公司董秘張曉菁、時任監(jiān)事龔素明也對郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂違規(guī)占用資金的行為負有責(zé)任。

對于上述違法事實，廣東證監(jiān)局擬決定，對*ST和佳責(zé)令改正，給予警告，并處以罰款300萬元；對郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂、張曉菁、龔素明分別給予警告，并分別處以罰款200萬元、150萬元、70萬元、70萬元。

連續(xù)兩年大額虧損

*ST和佳正處于重重危機之中。年報顯示，2021年公司歸母凈利潤為-3.78億元，同比由盈轉(zhuǎn)虧，這也是公司近年來首次出現(xiàn)業(yè)績虧損。而對于公司的2021年財報，審計機構(gòu)則是出具了無法表示意見的審計報告。按照相關(guān)規(guī)定，公司股票于2022年5月5日起被實施退市風(fēng)險警示。

*ST和佳披露的2022年年度業(yè)績預(yù)告顯示，公司2022年營收為2.05億元至2.6億元，歸母凈利潤為-10.7億元至-12.7億元，連續(xù)兩年大額虧損。

公司稱，疫情、公立醫(yī)院需求放緩、公司累計訴訟及進入預(yù)重整程序等因素對公司經(jīng)營業(yè)務(wù)帶來了不利影響，公司主營業(yè)務(wù)收入較上年同期大幅下降。

2022年9月15日，*ST和佳收到了珠海中院送達的《決定書》，珠海中院決定對公司啟動預(yù)重整程序。目前，針對*ST和佳的預(yù)重整相關(guān)工作正在推進中。公司表示，公司預(yù)重整能否成功、珠海中院是否裁定受理對公司的重整申請，公司能否進入重整程序尚存在重大不確定性。

截至2022年6月30日，郝鎮(zhèn)熙非經(jīng)營性占用公司資金合計6.86億元，目前尚未解決。*ST和佳表示，郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂愿意以個人資產(chǎn)解決資金占用問題，但因其個人資產(chǎn)存在抵質(zhì)押、查封凍結(jié)等權(quán)利限制，在短時間內(nèi)無法變現(xiàn)、無法直接解決資金占用問題。

此外，珠海中院將于2023年3月21日10時至3月22日10時拍賣郝鎮(zhèn)熙持有的公司股票共4872萬股（占公司總股本的6.17%），以及蔡孟珂持有的公司股票共2003萬股（占公司總股本的2.54%）。截至目前，郝鎮(zhèn)熙、蔡孟珂合計持有16.98%的公司股權(quán)。公司提示，公司存在實際控制權(quán)發(fā)生變更的風(fēng)險。

3月6日下午，*ST和佳相關(guān)人士在電話中告訴《每日經(jīng)濟新聞》記者，公司2021年財報被出具了非標意見，如果2022年財報再次被出具非標意見，才會面臨終止上市的情形。其還表示，公司目前還在正常經(jīng)營。

封面圖片來源：視覺中國