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每經(jīng)熱評丨清除股市害蟲 打造一個干凈的科創(chuàng)板

每日經(jīng)濟新聞 2022-11-21 22:58:18

每經(jīng)特約評論員 曹中銘

近期,*ST紫晶(SH688086,股價6.77元,市值12.89億元)、澤達易盛(SH688555,股價12.70元,市值10.55億元)兩家科創(chuàng)板公司引發(fā)各方關(guān)注。個中原因不是兩家科創(chuàng)板公司取得了什么不俗的業(yè)績,而是由于他們分別收到了證監(jiān)會的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。根據(jù)告知書,兩家公司可能被實施重大違法強制退市。這堪稱科創(chuàng)板的頭條新聞。

資料顯示,*ST紫晶、澤達易盛分別于2020年2月、2020年6月上市,掛牌時間均不足三年,但卻已經(jīng)成為“問題”公司,且存在強制退市的風(fēng)險。筆者以為,對于科創(chuàng)板中的害蟲,應(yīng)及時、快速將其清除出市場,以凈化科創(chuàng)板的市場環(huán)境。

兩家科創(chuàng)板公司的違法違規(guī)行為,存在某些方面的共同點。

一是招股書存在虛假記載,且上市前后財務(wù)造假行為持續(xù)不斷。比如澤達易盛2016~2019年累計虛增營收3.42億元,虛增利潤1.87億元;2020~2021年累計虛增營收2.23億元,虛增利潤1.09億元。*ST紫晶2017~2020年累計虛增營收入7.66億元,虛增利潤3.76億元。

二是財務(wù)造假金額巨大。兩家公司造假的金額無論是營收還是凈利潤,占比都不低。以澤達易盛為例。2020年至2021年,該公司累計實現(xiàn)營收5.847億元,其中2.23億元為虛增,虛增營收占比38.14%;累計實現(xiàn)利潤1.268億元,其中虛增1.09億元,虛增利潤占比更是高達85.96%,也表明其絕大部分利潤都是“創(chuàng)造”出來的。

三是兩家公司上市后均多次收到監(jiān)管部門的監(jiān)管函、問詢函等函件。澤達易盛上市以來短短的兩年半時間,先后4次收到上交所的監(jiān)管函。*ST紫晶自2021年4月份以來,先后收到上交所的問詢函、監(jiān)管函10余份,且大多劍指定期報告。

此外,*ST紫晶還是科創(chuàng)板首家上市當(dāng)年被出具“非標(biāo)”審計意見的上市公司。此外,兩公司涉嫌存在招股說明書、定期報告未按規(guī)定如實披露關(guān)聯(lián)交易、未按規(guī)定如實披露股權(quán)代持情況等問題,涉嫌存在違規(guī)擔(dān)保、資金劃扣、投資者訴訟等問題。

從股價走勢上看,兩家公司的上市就是一個“錯誤”。其上市初期,即是其股價最高光時刻,此后步入漫長的綿綿下跌之中,投資者的虧損非常嚴(yán)重。像*ST紫晶上市當(dāng)天股價最高上摸86.59元,最新收盤價為6.77元;澤達易盛掛牌第二天上摸85.99元,最新收盤價12.7元,高位買入投資者的虧損是不言而喻的。

科創(chuàng)板是我國資本市場改革的“牛鼻子”??苿?chuàng)板首開注冊制試點,實行更加包容的上市制度,但這并不意味著放任不管,更不意味著企業(yè)可以通過財務(wù)造假、包裝粉飾業(yè)績、欺詐發(fā)行等方式躋身資本市場。相反,由于注冊制重在發(fā)行人的信息披露工作,任何與之相悖的行為,均為科創(chuàng)板所不容。

此次*ST紫晶、澤達易盛等兩公司出現(xiàn)財務(wù)造假、欺詐發(fā)行等違法違規(guī)行為,情節(jié)嚴(yán)重,性質(zhì)惡劣,筆者以為一定要嚴(yán)懲不貸,并建議立即啟動強制退市程序,這亦是凈化科創(chuàng)板市場環(huán)境的應(yīng)有之義。導(dǎo)致投資者合法權(quán)益受損的,也應(yīng)由上市公司埋單。

此外,針對科創(chuàng)板兩公司出現(xiàn)的財務(wù)造假與欺詐發(fā)行行為,監(jiān)管部門須啟動追責(zé)程序。除了上市公司及相關(guān)責(zé)任人員外,包括兩公司上市前后的審計機構(gòu)以及保薦機構(gòu)等,都應(yīng)在追責(zé)之列。

基于科創(chuàng)板的屬性與使命,科創(chuàng)板不僅要堅守板塊定位,也要在發(fā)行、審核、上市等環(huán)節(jié)嚴(yán)格把關(guān),不能讓任何一個害蟲蒙混過關(guān)。如果在日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)害蟲的,也應(yīng)及時清除出市場,以達到威懾與警示的效果。

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科創(chuàng)板 *ST澤達

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