非凡十年·養(yǎng)老改革 丨我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)超10億 多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不斷完善

社會(huì)保障是保障和改善民生、維護(hù)社會(huì)公平、增進(jìn)人民福祉的基本制度保障。黨的十八屆三中全會(huì)指出，建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度是社會(huì)發(fā)展的必然要求。要堅(jiān)持社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，健全多繳多得激勵(lì)機(jī)制，確保參保人權(quán)益，實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌。 2012年到2021年，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)從7.88億增加到10.3億，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率超過90%；基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存6.4萬億元，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資運(yùn)營規(guī)模不斷擴(kuò)大，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)。 這一時(shí)期，既是我國養(yǎng)老保險(xiǎn)事業(yè)發(fā)展速度最快、覆蓋面最廣的時(shí)期，也是我國強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)、深化養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革力度最大的時(shí)期。 近5年三項(xiàng)社保參保人數(shù)情況 截至2021年，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)已接近10.3億 基本養(yǎng)老金待遇連漲將進(jìn)一步提高參保率 黨的十八大以來，我國基本養(yǎng)老待遇連漲，保障水平不斷提高。 2012年到2021年，企業(yè)退休人員月人均基本養(yǎng)老金由1686元提高到2987元，城鄉(xiāng)居民月人均養(yǎng)老金從82元增長到179元。 黨的十八屆三中全會(huì)指出，推進(jìn)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革。整合城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度、基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。推進(jìn)城鄉(xiāng)最低生活保障制度統(tǒng)籌發(fā)展。 《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者在人社部官網(wǎng)查詢到，從《人力資源和社會(huì)保障統(tǒng)計(jì)快報(bào)（2015年~2021年）》來看，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)（城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)與城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)）在參保人數(shù)、收入、支出方面都呈現(xiàn)出增長趨勢。 全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入情況 全國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出情況 2021年，城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入和支出分別達(dá)到6.05萬億元和5.65萬億元 以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為例，參保人數(shù)從2015年的35361萬人增長到2021年的48075萬人；收入從2015年的29341億元增長到2021年的60455億元；支出從2015年的25813億元增長到2021年的56481億元。 “我是兩年前退休的，對(duì)此很有體會(huì)。”北京工商大學(xué)中國保險(xiǎn)研究院院長王緒瑾接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者電話采訪時(shí)表示，隨著物價(jià)水平逐步上漲，人民群眾的消費(fèi)水平日益提高，因此居民收入水平也應(yīng)該不斷上漲。隨著社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)增長，基本養(yǎng)老金待遇水平逐年提高，也讓人民群眾得以共享改革成果。 中國人民大學(xué)公共管理學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師李珍接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者電話采訪時(shí)表示，我國基本養(yǎng)老金在2005年之前是定額調(diào)整，沒有錨定目標(biāo)?！?012年后，養(yǎng)老金錨定工資增長和物價(jià)增長這兩個(gè)因素，建立了一個(gè)待遇調(diào)整的機(jī)制，我認(rèn)為是比較完善的。站在退休金保障水平的角度看，無論是從調(diào)整的幅度、速度以及替代水平的穩(wěn)定性來說，我覺得是比較合理的?！崩钫浔硎尽? 在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇和基金增長的同時(shí)，“十四五”規(guī)劃綱要提出，到2025年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率提高到95%。為實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，目前基本養(yǎng)老保險(xiǎn)未參保人員主要集中在農(nóng)民工、靈活就業(yè)人員、新業(yè)態(tài)從業(yè)人員等重點(diǎn)群體。 黨的十八屆三中全會(huì)指出，建立健全合理兼顧各類人員的社會(huì)保障待遇確定和正常調(diào)整機(jī)制。完善社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)政策，擴(kuò)大參保繳費(fèi)覆蓋面。 對(duì)此，華中師范大學(xué)公共管理學(xué)院副教授孫永勇接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者電話采訪時(shí)表示，要實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)，重點(diǎn)需要解決基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的配合和分工的問題。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)分為城鎮(zhèn)職工和城鄉(xiāng)居民這兩部分，要推動(dòng)未參保人員參保，對(duì)那些靈活就業(yè)的、新業(yè)態(tài)的人員而言，如果他們加入城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿不大，那么就可以引導(dǎo)他們加入城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，后者要更靈活一些。 孫永勇認(rèn)為，與城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)相比，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)水平和待遇水平相對(duì)低一些，對(duì)于這一情況，將來可以慢慢提高其待遇水平，國家在這方面也應(yīng)逐漸加大支持。 保障能力持續(xù)增強(qiáng)基金管理監(jiān)督體系逐步健全 近年來，我國保障能力持續(xù)增強(qiáng)，到2021年末，三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余6.9萬億元，社會(huì)保險(xiǎn)基金年度收支規(guī)模超過13萬億元，市場化投資運(yùn)營基金超過8萬億元。企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)余4.8萬億元，基金運(yùn)行總體平穩(wěn)。 在社?；饝?zhàn)略儲(chǔ)備方面，劃轉(zhuǎn)國有資本充實(shí)社?；鸸ぷ饔行蜷_展，共劃轉(zhuǎn)中央企業(yè)和中央金融機(jī)構(gòu)國有資本總額1.68萬億元，全國社會(huì)保障基金戰(zhàn)略儲(chǔ)備達(dá)到約2.6萬億元。 對(duì)此，王緒瑾表示，養(yǎng)老基金管理和風(fēng)險(xiǎn)防控概括起來有兩點(diǎn)：一是保證增量，讓基金不斷增加；二是保證基金安全。 “鑒于我國人口老齡化趨勢和健康中國戰(zhàn)略，養(yǎng)老基金必須要有充分的準(zhǔn)備?！蓖蹙w瑾認(rèn)為，劃轉(zhuǎn)國有資本、建立基金戰(zhàn)略儲(chǔ)備等措施，都是出于這方面的考慮。 “關(guān)于養(yǎng)老基金結(jié)余，現(xiàn)在討論比較多的是應(yīng)該用于投資?！敝袊鐣?huì)科學(xué)院社會(huì)發(fā)展戰(zhàn)略研究院研究員、世界社保研究中心秘書長房連泉接受《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者電話采訪時(shí)表示，養(yǎng)老基金之前有一些收支壓力，前幾年開始陸續(xù)委托國家機(jī)構(gòu)——全國社保基金理事會(huì)代為投資，也具有不錯(cuò)的盈利能力。 至2021年末，社保基金會(huì)受托運(yùn)營的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)投資收益額達(dá)到2619.77億元 2022年9月16日，全國社會(huì)保障基金理事會(huì)公布了2021年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金受托運(yùn)營年度報(bào)告：2021年末，社?；饡?huì)受托運(yùn)營的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金權(quán)益總額超過1.46萬億元，累計(jì)投資收益額2619.77億元，年均投資收益率約6.49%。 孫永勇認(rèn)為，全國社?；鹄硎聲?huì)對(duì)養(yǎng)老基金的運(yùn)營和投資比較成功，整體收益率很不錯(cuò)，“這個(gè)模式是基于歷史經(jīng)驗(yàn)而來的，全國社會(huì)保障基金理事會(huì)成立超過20年了，他們把基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的一部分錢放進(jìn)去，搞投資做得比較成功。” 房連泉表示，國家以后還會(huì)逐步加大養(yǎng)老基金投資規(guī)模，在這方面，養(yǎng)老基金需要統(tǒng)籌使用?！澳壳?，這些錢大部分是在每個(gè)省份，以后中央會(huì)逐步加大統(tǒng)籌力度，由中央來統(tǒng)一管理。這樣也會(huì)緩解一些地方特別是那些基金收支比較緊張、赤字比較大的地方的壓力?！? 2015年8月，國務(wù)院發(fā)布《基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理辦法》，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資范圍、投資比例、信息披露、監(jiān)督檢查等都作出了明確規(guī)定，規(guī)范基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資管理行為。 李珍認(rèn)為，從制度設(shè)計(jì)、管理以及整體收益來評(píng)估基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資，是應(yīng)該給予正面肯定的，從世界范圍來橫向比較，我國的養(yǎng)老基金投資都做得很好。 近5年三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收支情況 2021年，三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)基金收入達(dá)到68205億元，支出為62687億元 6次降低社保費(fèi)率促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)和民營企業(yè)發(fā)展 黨的十八屆三中全會(huì)把“適時(shí)適當(dāng)降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率”列為完善社會(huì)保障制度體系的重要改革任務(wù)。近年來，我國多次降低社保費(fèi)率，5項(xiàng)社?？傎M(fèi)率從41%降到33.95%，特別是養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)率由20%統(tǒng)一降到16%，有力促進(jìn)了實(shí)體經(jīng)濟(jì)和民營企業(yè)發(fā)展。 人社部養(yǎng)老保險(xiǎn)司司長聶明雋曾在國務(wù)院政策例行吹風(fēng)會(huì)上表示，2020年出臺(tái)的減免社保費(fèi)政策力度空前，2015年以來6次下調(diào)企業(yè)社保費(fèi)率共減免了企業(yè)繳費(fèi)近萬億元，而2020年出臺(tái)的減免政策，一年預(yù)計(jì)會(huì)減少企業(yè)繳費(fèi)1.6萬億元。 聶明雋介紹，截至2020年9月底，階段性減免三項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)政策惠及企業(yè)1129.9萬戶，減免額9107億元，緩繳社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)616億元。此外，降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率政策減少企業(yè)繳費(fèi)2322億元，合計(jì)減輕企業(yè)成本12045億元。 對(duì)此，王緒瑾表示，人社部出臺(tái)的各項(xiàng)降低費(fèi)率政策，說得直白一點(diǎn)就是提高企業(yè)的輸血與造血功能。有些企業(yè)受外部環(huán)境影響遇到一定困難，這就需要靠降低費(fèi)率來給他們輸血，讓企業(yè)能夠復(fù)工復(fù)產(chǎn)，從而具有盈利能力。 “提高盈利能力的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，就會(huì)增加就業(yè)機(jī)會(huì)、稅收與社會(huì)穩(wěn)定，長期來說，這就是提高了企業(yè)的造血功能?！蓖蹙w瑾表示。 降低費(fèi)率除了能保障企業(yè)的輸血造血功能外，孫永勇認(rèn)為，這還會(huì)在一定程度上推動(dòng)企業(yè)間的公平競爭?！霸诂F(xiàn)實(shí)中，一些企業(yè)的名義養(yǎng)老金和實(shí)際養(yǎng)老金繳納的差距比較大，費(fèi)基沒有做實(shí)，這樣就會(huì)產(chǎn)生混亂，使得企業(yè)的負(fù)擔(dān)不一樣，進(jìn)而影響到企業(yè)間的公平競爭?！? 孫永勇強(qiáng)調(diào)，費(fèi)基沒有做實(shí)的結(jié)果不僅會(huì)影響企業(yè)間的公平競爭，還會(huì)造成基金收支不平衡，“現(xiàn)在把養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)率降到16%之后，可以讓生產(chǎn)型企業(yè)、勞動(dòng)者比較多的那些企業(yè)受益。” 中國人民大學(xué)國家發(fā)展與戰(zhàn)略研究院教授、博士生導(dǎo)師尹恒等研究者發(fā)文指出，作為供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革“三去一降一補(bǔ)”中降成本的重要措施，中國在2015年開始下調(diào)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率，當(dāng)年失業(yè)、工傷和生育三項(xiàng)保險(xiǎn)的費(fèi)率合計(jì)下調(diào)約1.75個(gè)百分點(diǎn)。2016年降費(fèi)的范圍延伸到社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的主體——基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，企業(yè)繳費(fèi)比例下調(diào)至20％或19%，失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)率階段性降至1%~1.5%。2019年5月1日起實(shí)行的《降低社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)率綜合方案》進(jìn)一步將養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳費(fèi)率高于16%的省份降至16%，并調(diào)低繳費(fèi)基數(shù)，同時(shí)繼續(xù)執(zhí)行前期的階段性降費(fèi)政策。 這是中國社會(huì)保險(xiǎn)制度建立以來降費(fèi)幅度最大的一次，標(biāo)志著中國減稅降費(fèi)向著以增值稅減稅、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)降費(fèi)為核心的實(shí)質(zhì)性、普惠式方向發(fā)展，其減輕企業(yè)成本負(fù)擔(dān)和穩(wěn)定就業(yè)的政策意圖十分明確。 降費(fèi)對(duì)刺激企業(yè)的勞動(dòng)力需求也具有一定的效果。尹恒等研究者指出，根據(jù)全國稅收調(diào)查中10個(gè)服務(wù)業(yè)行業(yè)數(shù)據(jù)進(jìn)行政策模擬發(fā)現(xiàn)：社保降費(fèi)對(duì)服務(wù)業(yè)企業(yè)勞動(dòng)需求的促進(jìn)作用相當(dāng)可觀，降費(fèi)4個(gè)百分點(diǎn)，既定工資率下企業(yè)的勞動(dòng)需求量平均增長約6.36個(gè)百分點(diǎn)。 多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系不斷完善 黨的十九大報(bào)告提出，加強(qiáng)社會(huì)保障體系建設(shè)，全面建成覆蓋全民、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌、權(quán)責(zé)清晰、保障適度、可持續(xù)的多層次社會(huì)保障體系。 隨著我國人口老齡化持續(xù)深化，“十四五”規(guī)劃綱要明確提出，發(fā)展多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，提高企業(yè)年金覆蓋率，規(guī)范發(fā)展第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)。 多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是指以基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為基礎(chǔ)、以企業(yè)（職業(yè)）年金為補(bǔ)充、與個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)相銜接的“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。 目前，第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本健全，第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金制度初步建立并逐步完善，第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)剛剛開始建立，還處于起步階段。 全國企業(yè)年金積累基金數(shù)量 全國企業(yè)年金參加職工人數(shù) 全國企業(yè)年金參加職工數(shù)量自2019年以來明顯增加 （備注：上述兩圖為全國企業(yè)年金參加職工及積累基金數(shù)據(jù)，不含職業(yè)年金參加人數(shù)及積累基金數(shù)） 第二支柱企業(yè)年金方面，2014年配合機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革，全面建立職業(yè)年金。2017年會(huì)同財(cái)政部修訂出臺(tái)企業(yè)年金辦法。截至2021年底，企業(yè)（職業(yè)）年金參加職工7000多萬人，積累基金近4.5萬億元，補(bǔ)充養(yǎng)老的功能初步顯現(xiàn)。 中國社會(huì)科學(xué)院世界社保研究中心主任鄭秉文在中國銀行保險(xiǎn)報(bào)所著文章《第二支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)“雙金”要均衡發(fā)展》中指出，企業(yè)年金和職業(yè)年金（以下簡稱“雙金”）均屬第二支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，建立這個(gè)制度的初衷是為提高勞動(dòng)者總體退休收入水平，使退休收入來源多樣化，增強(qiáng)退休收入的穩(wěn)定性。 由此看來，第二支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)共同富裕的一個(gè)基礎(chǔ)性制度。鄭秉文認(rèn)為，為實(shí)現(xiàn)“雙金”均衡發(fā)展，夯實(shí)共同富裕的基礎(chǔ)性制度，企業(yè)年金盡快引入“自動(dòng)加入”機(jī)制是突破口。機(jī)關(guān)事業(yè)單位實(shí)行“超級(jí)自動(dòng)加入”，是指沒有置入職工的“選擇退出”制度設(shè)計(jì)。企業(yè)年金可引入“標(biāo)準(zhǔn)的自動(dòng)加入”機(jī)制，即職工有權(quán)利申請“選擇退出”。 王緒瑾認(rèn)為，從推動(dòng)企業(yè)年金發(fā)展的角度來說，建議在企業(yè)利潤方面增加一些政策方面的力度，例如稅收優(yōu)惠等。 2022年4月，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的意見》指出，加快構(gòu)建新發(fā)展格局，推動(dòng)發(fā)展適合中國國情、政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的個(gè)人養(yǎng)老金，與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金相銜接，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)補(bǔ)充功能，協(xié)調(diào)發(fā)展其他個(gè)人商業(yè)養(yǎng)老金融業(yè)務(wù)，健全多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。 關(guān)于第三支柱，鄭秉文在《養(yǎng)老保險(xiǎn)第三支柱的“瓜熟蒂落”》一文中指出，相對(duì)于第一和第二支柱，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金是個(gè)新生事物，絕大多數(shù)國家是從上世紀(jì)末和本世紀(jì)初開始建立的。 經(jīng)過多年的持續(xù)探索，中國養(yǎng)老保險(xiǎn)體系第三支柱經(jīng)歷了“個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)”籌備、個(gè)稅遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)、個(gè)人養(yǎng)老金制度正式啟動(dòng)三個(gè)發(fā)展階段。 孫永勇認(rèn)為，個(gè)人養(yǎng)老金從整體上看有很大的發(fā)展?jié)摿?，有相?dāng)一部分人是有這方面需求的，做好個(gè)人養(yǎng)老金最主要的是建立老百姓對(duì)此的信心，信任和信心是最關(guān)鍵的。 鄭秉文在文章中表示，個(gè)人養(yǎng)老金制度的出臺(tái)正值中國人口老齡化的關(guān)鍵時(shí)刻，在此背景下，第三支柱個(gè)人養(yǎng)老金的建立和三支柱養(yǎng)老保障體系的完善將會(huì)不斷提高國民福祉，提高家庭財(cái)富凈值構(gòu)成中的金融資產(chǎn)比重，增加退休收入的來源渠道，提高退休收入替代率，穩(wěn)定全社會(huì)的消費(fèi)預(yù)期，擴(kuò)大長期資本的來源渠道，擴(kuò)充機(jī)構(gòu)投資者的規(guī)模，提高資本市場的長期資金比重，有利于繁榮發(fā)展多層次資本市場建設(shè)和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。 （本文制圖數(shù)據(jù)均來源于：同花順iFinD、公開資料）