中山證券“發(fā)債案”勝訴 5200余萬計(jì)入年內(nèi)收益

每經(jīng)記者 陳晨    每經(jīng)編輯 葉峰    

近日，錦龍股份發(fā)布公告稱，公司收到中山證券轉(zhuǎn)來的江蘇省高級人民法院《民事裁定書》[(2021)蘇民終2043號]，裁定撤銷江蘇省南京市中級人民法院（2018）蘇01民初507號民事判決；駁回中金創(chuàng)新（北京）資產(chǎn)管理有限公司（以下簡稱中金創(chuàng)新）的起訴。

這就意味著中山證券不用承擔(dān)連帶責(zé)任。因此，中山證券之前已經(jīng)計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債5237.55萬元予以沖回，計(jì)入當(dāng)期收益。

為空殼企業(yè)發(fā)債而事發(fā)

5月29日晚間，錦龍股份發(fā)布了關(guān)于控股子公司訴訟事項(xiàng)進(jìn)展公告，即中山證券打贏了一場事關(guān)5200余萬元的官司，而這件事最早起源于中山證券為一家空殼企業(yè)發(fā)債。

2009年底，江蘇北極皓天科技有限公司（以下簡稱北極皓天）剛剛成立，因缺少資金，公司一直未建成投產(chǎn)。眼看著公司發(fā)展陷入困境，2012年，北極皓天實(shí)控人楊某和法人楊某甲商議后，擬向上交所申請非公開發(fā)行中小企業(yè)私募債，由中山證券承銷，金額不超過1億元。

然而工廠尚未建成投產(chǎn)，也沒有2010年以來的納稅記錄，這樣一家?guī)缀跆幱谛菝郀顟B(tài)的公司竟然找人偽造了審計(jì)報(bào)告和納稅證明。

2013年3月，北極皓天通過在中山證券負(fù)責(zé)的《債券募集說明書》中隱瞞公司尚未建成投產(chǎn)、尚無銷售收入和利潤的重大事項(xiàng)，提交虛假的審計(jì)報(bào)告、納稅證明等材料，騙取上海證券交易所備案，備案金額為不超過1億元。

雖然備案到手，但是由于投資者認(rèn)購意向不足，該債券仍面臨發(fā)行失敗的可能。于是，2013年9月，楊某及楊某甲出面借款6700萬元，分別以2家公司的名義虛假認(rèn)購，認(rèn)購?fù)瓿珊箅S即歸還出借人。因此，最終實(shí)際僅募集到嘉實(shí)資本管理有限公司（以下簡稱嘉實(shí)資本）認(rèn)購的2700萬元資金。

2016年6月，嘉實(shí)資本與中金創(chuàng)新簽訂債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，約定中金創(chuàng)新以2635萬元的價(jià)格受讓嘉實(shí)資本持有的前述面值為2700萬元的債券。

2016年9月，上述債券到期，北極皓天未按約支付本息，中金創(chuàng)新也發(fā)現(xiàn)北極皓天根本沒有投產(chǎn)等情況。

計(jì)提預(yù)計(jì)負(fù)債予以沖回

2017年6月，中金創(chuàng)新作為原告，以北極皓天、中山證券等作為共同被告，以嘉實(shí)資本作為第三人，就公司債券交易糾紛提起訴訟。

2021年4月，江蘇省南京市中級人民法院作出（2018）蘇01民初507號民事判決，判令北極皓天向中金創(chuàng)新賠償3294萬元及按年利率11%計(jì)算的利息，判令中山證券等對北極皓天的前述賠償債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

上述判決后，中山證券因不服前述判決，于是向江蘇省高級人民法院提起了上訴。

近日，中山證券收到江蘇省高級人民法院《民事裁定書》[(2021)蘇民終2043號]，裁定如下：一、撤銷江蘇省南京市中級人民法院（2018）蘇01民初507號民事判決；二、駁回中金創(chuàng)新的起訴。

錦龍股份表示，根據(jù)江蘇省高級人民法院的本次裁定，中山證券對截至2021年12月31日已計(jì)提的預(yù)計(jì)負(fù)債5237.55萬元予以沖回，計(jì)入當(dāng)期收益。這對于2021年虧損而且部分業(yè)務(wù)還處于被暫停的中山證券來說，無疑是減輕壓力的事。

2021年，中山證券實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入10.51億元，同比下降39.86%；凈利潤為-0.49億元，同比下降118.23%。

此外，2022年5月13日，錦龍股份在回復(fù)投資者時(shí)表示，中山證券此前被暫停的業(yè)務(wù)的具體恢復(fù)時(shí)間有待證券監(jiān)管部門通知。2020年8月，深圳證監(jiān)局決定處罰之日起一年內(nèi)，暫停中山證券新增資管產(chǎn)品備案，暫停新增資本消耗型業(yè)務(wù)，暫停以自有資金或資管資金與關(guān)聯(lián)方進(jìn)行對手方交易，包括債券質(zhì)押式回購交易等。