銀保監(jiān)會(huì)印發(fā)商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施管理辦法 夯實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)撥備管理基礎(chǔ)

5月18日，銀保監(jiān)會(huì)官網(wǎng)發(fā)布消息稱，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)已于近日印發(fā)《商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱《辦法》）。

據(jù)悉，《辦法》是銀保監(jiān)會(huì)規(guī)范商業(yè)銀行內(nèi)控管理和風(fēng)險(xiǎn)管理的重要舉措，對(duì)于夯實(shí)商業(yè)銀行撥備管理基礎(chǔ)，提高風(fēng)險(xiǎn)防范化解能力，促進(jìn)銀行穩(wěn)健運(yùn)行和有效服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)具有重要意義。

明確預(yù)期信用損失法實(shí)施治理機(jī)制

《辦法》旨在規(guī)范商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法實(shí)施的內(nèi)控機(jī)制和管理流程，夯實(shí)信用風(fēng)險(xiǎn)撥備管理基礎(chǔ)，重點(diǎn)規(guī)范以下四個(gè)方面的內(nèi)容：

首先，明確預(yù)期信用損失法實(shí)施治理機(jī)制?！掇k法》規(guī)定了商業(yè)銀行董事會(huì)及其專門委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、牽頭部門和其他相關(guān)部門在預(yù)期信用損失法實(shí)施管理中的職責(zé)，重點(diǎn)強(qiáng)化了董事會(huì)的管理審批責(zé)任和對(duì)預(yù)期信用損失法實(shí)施外部審計(jì)質(zhì)量的監(jiān)督責(zé)任。

其次，夯實(shí)預(yù)期信用損失法實(shí)施基礎(chǔ)?！掇k法》要求商業(yè)銀行建立完備的預(yù)期信用損失法管理制度，組建預(yù)期信用損失法實(shí)施管理團(tuán)隊(duì)，開發(fā)預(yù)期信用損失法相關(guān)信息系統(tǒng)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)歷史數(shù)據(jù)積累和信息收集維護(hù)等。

第三，規(guī)范預(yù)期信用損失法實(shí)施過程?！掇k法》要求商業(yè)銀行提高信用風(fēng)險(xiǎn)敞口風(fēng)險(xiǎn)分組、階段劃分、模型搭建、前瞻性調(diào)整、管理層疊加、參數(shù)管理、模型驗(yàn)證等實(shí)施環(huán)節(jié)的規(guī)范性和審慎性水平。

第四，加強(qiáng)預(yù)期信用損失法監(jiān)管，《辦法》要求各級(jí)監(jiān)管機(jī)構(gòu)通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式對(duì)商業(yè)銀行預(yù)期信用損失法管理情況進(jìn)行監(jiān)督，針對(duì)存在的問題采取相應(yīng)監(jiān)管措施，依法進(jìn)行行政處罰。

例如，《辦法》要求商業(yè)銀行應(yīng)通過搭建預(yù)期信用損失評(píng)估模型來評(píng)估預(yù)期信用損失。商業(yè)銀行原則上應(yīng)采用違約概率/違約損失率模型法評(píng)估預(yù)期信用損失。而違約概率/違約損失率模型法是指通過對(duì)單項(xiàng)或組合信用風(fēng)險(xiǎn)敞口在多情景下的違約風(fēng)險(xiǎn)暴露、違約概率、違約損失率、存續(xù)期等模型參數(shù)進(jìn)行估計(jì)并加權(quán)平均計(jì)算預(yù)期信用損失的方法。

商業(yè)銀行最遲不晚于明年1月1日實(shí)施