被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)尚未解除 *ST東洋的業(yè)績(jī)補(bǔ)償款再次“爽約”

每經(jīng)記者 彭斐    每經(jīng)編輯 魏官紅    

尚未走出控股股東占款風(fēng)波、急需用錢的*ST東洋（002086，SZ），如今不得不面臨近億元業(yè)績(jī)補(bǔ)償款再次“爽約”的現(xiàn)實(shí)。

12月10日，*ST東洋公告顯示，此前收購的美國Avioq公司2018年業(yè)績(jī)未達(dá)標(biāo)，交易對(duì)方李興祥本應(yīng)于2019年12月10日支付的業(yè)績(jī)補(bǔ)償款，在延期一年后，公司仍未收到相關(guān)款項(xiàng)。

值得注意的是，該筆款項(xiàng)涉及金額1359.27萬美元，折合人民幣9332.16萬元。對(duì)于已經(jīng)連續(xù)兩年虧損、今年前三季仍然虧損的*ST東洋來說，這筆資金的重要性不言而喻。

不過，在保殼的關(guān)鍵時(shí)刻，*ST東洋還有更重要的事情去做。在與《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者交流時(shí)，*ST東洋的相關(guān)人士透露，公司當(dāng)前的工作重點(diǎn)，還是解決控股股東山東東方海洋集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱東方海洋集團(tuán)）的占款問題。

*ST東洋的相關(guān)公告顯示，截至11月底，東方海洋集團(tuán)非經(jīng)營(yíng)性占用的上市公司資金仍有10.70億元未歸還，還讓上市公司卷入了7.86億元的違規(guī)擔(dān)保漩渦。

圖片來源：攝圖網(wǎng)

業(yè)績(jī)補(bǔ)償款再次爽約

作為一家靠海水苗種繁育、養(yǎng)殖的企業(yè)，*ST東洋在2016年前后開始涉足大健康行業(yè)。不過，彼時(shí)的一筆收購并未如憧憬的那樣美好。

2016年1月，*ST東洋公告稱，公司已與交易對(duì)方簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，擬以現(xiàn)金人民幣4.3億元收購美國Avioq公司100%股權(quán)，并同時(shí)承擔(dān)Avioq公司購買土地、廠房等所產(chǎn)生的負(fù)債人民幣2000萬元。

對(duì)于收購目的，*ST東洋認(rèn)為，該筆收購旨在加快推進(jìn)精準(zhǔn)醫(yī)療方面的布局，打造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，截至2015年9月30日，美國Avioq公司凈資產(chǎn)僅為120.5萬美元，2014年度的凈利潤(rùn)為123萬美元，溢價(jià)率較高。與高溢價(jià)相對(duì)應(yīng)的是，本次交易給上市公司帶來了高達(dá)4.23億元商譽(yù)。

與此同時(shí)，為支撐高估值，交易對(duì)方李興祥做出了靚麗的業(yè)績(jī)承諾，承諾Avioq公司2016年、2017年和2018年經(jīng)審計(jì)的扣非凈利潤(rùn)分別不低于400萬美元、600萬美元和1200萬美元。

從后續(xù)發(fā)展來看，標(biāo)的公司在2016年和2017年的發(fā)展還算不錯(cuò)。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，Avioq公司在2016年及2017年分別實(shí)現(xiàn)扣非凈利潤(rùn)410.7萬美元、606萬美元，均完成業(yè)績(jī)承諾。

不過，2018年，Avioq公司未完成該年度的業(yè)績(jī)承諾。*ST東洋披露的數(shù)據(jù)顯示，2018年，Avioq公司的扣非凈利潤(rùn)為-159.27萬美元，與1200萬美元的業(yè)績(jī)承諾相差甚遠(yuǎn)。

*ST東洋在2018年財(cái)報(bào)中披露，因Avioq公司未完成2018年業(yè)績(jī)承諾，公司在2018年對(duì)收購Avioq公司形成的商譽(yù)4.23億元全部計(jì)提商譽(yù)減值。

按照約定，李興祥需以現(xiàn)金方式進(jìn)行業(yè)績(jī)補(bǔ)償。2019年4月16日，*ST東洋與李興祥簽署《關(guān)于Avioq公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償?shù)穆暶鳌?，承諾于2019年12月10日前以現(xiàn)金方式對(duì)公司補(bǔ)償1359.27萬美元（折合人民幣9332.16萬元）。

然而，李興祥未能如期支付。*ST東洋2019年12月公告顯示，因Avioq公司最新一代HIV檢測(cè)試劑未能如期取得美國FDA的批文上市銷售，且受全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境萎靡不振影響，李興祥個(gè)人投資虧損較大，截至2019年12月10日，李興祥未能按期支付公司業(yè)績(jī)補(bǔ)償款。

隨后，李興祥申請(qǐng)延遲支付業(yè)績(jī)補(bǔ)償款，并承諾于2020年12月10日前以現(xiàn)金方式支付業(yè)績(jī)補(bǔ)償款。不過，一年之約到期后，李興祥再次爽約。

*ST東洋的相關(guān)人士向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示，李興祥曾在公司擔(dān)任董事，目前已經(jīng)不再擔(dān)任職務(wù)，其人身在國外，對(duì)于補(bǔ)償款事宜，公司與其本人有過溝通。

公告內(nèi)容顯示，李興祥表示其仍有意愿并在積極籌措資金履行還款事宜，但鑒于受全球經(jīng)濟(jì)萎靡不振和美國新冠肺炎疫情影響，李興祥個(gè)人投資虧損較大，資產(chǎn)大幅縮水、受損情況嚴(yán)重，且受疫情影響，其個(gè)人資產(chǎn)變現(xiàn)困難，目前無法按期支付業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款。

據(jù)*ST東洋披露，李興祥為美籍華人，常年居住在國外，現(xiàn)受疫情影響無法進(jìn)出境處理相關(guān)事宜。目前公司已委托律師準(zhǔn)備相關(guān)訴訟事宜，待疫情結(jié)束后將進(jìn)行訴訟追償。

大股東占款問題仍未解決

對(duì)于已經(jīng)連虧兩年的*ST東洋來說，要回這筆業(yè)績(jī)補(bǔ)償款固然重要，但可能不如向控股股東討債那樣急迫。

此前，公司因存在被控股股東東方海洋集團(tuán)非經(jīng)營(yíng)性占用資金的情形，股票于2019年2月18日變更為“ST東海洋”。后因2018年度、2019年度連續(xù)兩個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值，且公司2019年年度報(bào)告被出具了無法表示意見的審計(jì)報(bào)告，公司股票自2020年7月1日起變更為“*ST東洋”。

對(duì)于*ST東洋來說，2020年是個(gè)保殼大年。除了面臨業(yè)績(jī)持續(xù)虧損的退市風(fēng)險(xiǎn)，公司于2020年4月7日、2019年6月4日收到深交所公開譴責(zé)處分，如果公司最近36個(gè)月內(nèi)累計(jì)受到深交所3次公開譴責(zé)，公司股票交易存在可能被終止上市的風(fēng)險(xiǎn)。

在2020年三季報(bào)中，*ST東洋預(yù)計(jì)，公司2020年累計(jì)凈利潤(rùn)為500萬元至2000萬。如果實(shí)現(xiàn)，*ST東洋將避免連續(xù)三年虧損。

也正是這個(gè)預(yù)計(jì)，公司將主要精力放在了向控股股東討債上面。“公司當(dāng)前的工作重點(diǎn)，還是解決控股股東的占款問題。”12月10日，*ST東洋的相關(guān)人士向《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者表示。

不過，向控股股東討債的事情并不輕松。此前的11月29日晚間，在距離東方海洋集團(tuán)承諾的11月30日僅剩數(shù)小時(shí)之際，*ST東洋再度宣告事項(xiàng)“延期”。

公告顯示，*ST東洋經(jīng)與公司控股股東溝通，在籌措資金過程中，控股股東正在全力采取資產(chǎn)處置、股權(quán)合作、對(duì)外借款等方式積極籌措資金，目前其就上述事項(xiàng)正在與相關(guān)意向方溝通洽談，積極推進(jìn)事項(xiàng)進(jìn)展。

此外，控股股東名下有部分實(shí)體資產(chǎn)正在對(duì)外出售處置，但由于存在查封凍結(jié)情形，資產(chǎn)變現(xiàn)與處置尚需時(shí)間。“鑒于控股股東正與相關(guān)方就相關(guān)合作事宜進(jìn)行溝通、洽談協(xié)商，基于上述事實(shí)并根據(jù)事項(xiàng)進(jìn)展，控股股東申請(qǐng)將歸還上市公司非經(jīng)營(yíng)性占用資金承諾期限延期至2021年1月31日前。”

與此同時(shí)，為了讓此次承諾不會(huì)再度落空，東方海洋集團(tuán)承諾于2021年1月31日前，將繼續(xù)與相關(guān)意向方深入探討合作事宜，制定切實(shí)可行的合作計(jì)劃，盡快確定最終方案，盡快歸還上述占用上市公司資金，積極履行還款義務(wù)，保障上市公司利益，切實(shí)維護(hù)中小股東的利益。

*ST東洋也表示：“公司也將全力督促控股股東制定切實(shí)可行的還款計(jì)劃，盡快償還剩余占用資金、解決問題。”

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，在今年6月29日，*ST東洋曾收到東方海洋集團(tuán)歸還的公司非經(jīng)營(yíng)性占用資金3億元。此后，討債事項(xiàng)再無進(jìn)展。截至目前，東方海洋集團(tuán)非經(jīng)營(yíng)性資金占用余額仍高達(dá)10.70億元。

不過，對(duì)東方海洋集團(tuán)來說，還錢的難度可能會(huì)再度增加。公告顯示，東方海洋集團(tuán)所持有的1億股公司股份即將被公開拍賣，存在被動(dòng)減持的可能；公司實(shí)際控制人車軾所持有的1206.78萬股股份也將被公開變賣。

上述拍賣涉及的公司股份數(shù)量合計(jì)達(dá)1.12億股，占公司股份總數(shù)的14.82%。如上述拍賣最終全部成交，公司的控股股東及實(shí)際控制人可能發(fā)生變化。

麻煩遠(yuǎn)不止于此。除了存在控股股東非經(jīng)營(yíng)占用資金，截至2020年6月28日，*ST東洋未履行審批決策程序?yàn)榭毓晒蓶|及其他關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保余額為7.86億元，占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的45.31%。