3家公司創(chuàng)業(yè)板IPO過會(huì) 關(guān)聯(lián)方往來被普遍關(guān)注

每經(jīng)記者 魏官紅    每經(jīng)編輯 文多    

11月4日，創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)2020年第41次審議會(huì)議召開。深圳瑞捷工程咨詢股份有限公司、上海保立佳化工股份有限公司（以下簡稱保立佳）、中山華利實(shí)業(yè)集團(tuán)股份有限公司（以下簡稱華利股份）3家公司全部首發(fā)過會(huì)。記者注意到，在創(chuàng)業(yè)板上市委審議會(huì)議上，3家公司均被問及與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來事宜。

保立佳主要從事水性丙烯酸乳液的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。產(chǎn)品包括建筑乳液、防水乳液、紡織乳液和包裝乳液等各種功能性丙烯酸乳液及助劑，上述產(chǎn)品被廣泛應(yīng)用于建筑涂料、防水材料、紡織工藝、包裝材料、木器涂料和金屬涂料等領(lǐng)域。公司是立邦、三棵樹、晨陽等知名涂料企業(yè)的核心供應(yīng)商之一。

2017年至2019年及2020年上半年，保立佳營業(yè)收入和凈利潤均保持穩(wěn)定增長。本次擬公開發(fā)行不超過2252.5萬股，預(yù)計(jì)募集資金4.5億元，將全部用于年產(chǎn)28萬噸水性丙烯酸乳液生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目。

在審議會(huì)議上，保立佳被問及報(bào)告期內(nèi)營運(yùn)資金緊張是否對(duì)公司償債能力、持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大不利影響，以及多名關(guān)聯(lián)自然人向公司借款的程序等事項(xiàng)。值得注意的是，此前，有多家媒體發(fā)文稱，公司在高管任職、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、內(nèi)控管理等方面存在諸多瑕疵。而在審議會(huì)議結(jié)束后，公司也被要求進(jìn)一步落實(shí)關(guān)聯(lián)自然人償還借款利息情況、關(guān)聯(lián)自然人借款體現(xiàn)出的內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)和公司治理缺陷等事項(xiàng)。

華利股份是一家“接地氣”的公司。公司從事運(yùn)動(dòng)鞋履的開發(fā)設(shè)計(jì)、生產(chǎn)與銷售，是全球領(lǐng)先的運(yùn)動(dòng)鞋專業(yè)制造商，與全球運(yùn)動(dòng)鞋服市場份額前十名公司中的五家建立了長期穩(wěn)定的合作關(guān)系。公司主要客戶為Nike、VF、Deckers、Puma、Columbia等全球知名企業(yè)。2017年~2019年和2020年上半年，公司前五大客戶收入占公司營業(yè)收入的比重分別為83.01%、84.57%、86.14%和89.47%。

在審議會(huì)議上，基于公司境外企業(yè)較多的情況及國際貿(mào)易環(huán)境，華利股份被問及募集資金使用事項(xiàng)以及關(guān)聯(lián)企業(yè)與公司之間存在關(guān)聯(lián)交易的原因及其合理性、必要性與公允性。

根據(jù)招股書，華利股份擬公開發(fā)行不超過1.17億股，預(yù)計(jì)募集資金38.38億元。其中，4.07億元用于越南鞋履生產(chǎn)基地?cái)U(kuò)產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目，5.32億元用于緬甸世川鞋履生產(chǎn)基地建設(shè)項(xiàng)目，8.65億元用于中山騰星年產(chǎn)3500萬雙編織鞋面擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目，7.83億元用于華利股份鞋履開發(fā)設(shè)計(jì)中心及總部大樓建設(shè)項(xiàng)目，2.93億元用于華利股份運(yùn)營信息系統(tǒng)升級(jí)建設(shè)項(xiàng)目，9.6億元用于補(bǔ)充流動(dòng)資金。

接下來，華利股份需補(bǔ)充披露控股股東及實(shí)際控制人住所位于境外、資產(chǎn)跨境分布、適用多地法律及跨境司法執(zhí)行對(duì)投資者權(quán)益保護(hù)的影響及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，以及對(duì)Hong Fu(BVI)46億元人民幣債務(wù)形成的原因及合理性、部分債務(wù)獲得豁免的合理性及合規(guī)性。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)