南海農(nóng)商行更新招股書：貸款分類準(zhǔn)確性方面有整改

每經(jīng)記者 胡琳    每經(jīng)編輯 劉野    

去年11月，證監(jiān)會(huì)就廣東南海農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司（以下簡稱南海農(nóng)商行）IPO申請文件給出反饋意見，對南海農(nóng)商銀行共提出52項(xiàng)問詢，整個(gè)反饋意見長達(dá)萬余文字。

近期，南海農(nóng)商行對IPO招股說明書作出更新，新增451頁至1067頁，對證監(jiān)會(huì)反饋意見作出說明。

此外，招股書新披露了最新經(jīng)營情況，截至2019年上半年，南海農(nóng)商行總資產(chǎn)為1917.85億元，較年初增加55.52億元；實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入28.87億元，實(shí)現(xiàn)凈利潤17.81億元。

就股權(quán)問題作補(bǔ)充說明

根據(jù)此前證監(jiān)會(huì)的反饋意見，證監(jiān)會(huì)關(guān)注到南海農(nóng)商行自身股權(quán)情況，要求南海農(nóng)商行對所有法人股東詳情、股份質(zhì)押、凍結(jié)或查封的持股情況等披露說明。南海農(nóng)商行稱，截至本招股說明書簽署之日，該行法人股東數(shù)量為54名，合計(jì)持有該行股份2125741008股，占該行發(fā)行前總股本的53.88%；自然人股東數(shù)量為10987名，合計(jì)持有該行股份1819519411股，占該行發(fā)行前總股本的46.12%。

同時(shí)，該行股權(quán)結(jié)構(gòu)分散不存在控股股東、單獨(dú)或與他人一致行動(dòng)時(shí)可行使該行30%以上有表決權(quán)股份數(shù)的股東、實(shí)際控制人，該行單一股東及其關(guān)聯(lián)方無法控制董事會(huì)。

對于該行股份質(zhì)押和凍結(jié)情況，南海農(nóng)商行稱，截至2019年7月31日，該行不存在股份被查封的情形，存在質(zhì)押情況的股份數(shù)量為22650.25萬股，占該行發(fā)行前總股本的5.74%，該行質(zhì)押涉及的股份數(shù)額占發(fā)行前總股本的比例較低，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師認(rèn)為，該等質(zhì)押情形不會(huì)對本次發(fā)行造成實(shí)質(zhì)影響。

同時(shí)，截至2019年7月31日，該行存在司法凍結(jié)情況的股份數(shù)量為187.14萬股，占該行發(fā)行前總股本的0.0475%，該行凍結(jié)涉及的股份數(shù)額占發(fā)行前總股本的比例較低，保薦機(jī)構(gòu)和發(fā)行人律師認(rèn)為，該等凍結(jié)情形不會(huì)對本次發(fā)行造成實(shí)質(zhì)影響。據(jù)悉，南海農(nóng)商銀行成立于2011年12月23日，前身為具有60多年發(fā)展歷史的南海農(nóng)村信用社。2018年2月2日，該行在廣東證監(jiān)局辦理了輔導(dǎo)備案登記，輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)為國泰君安證券股份有限公司。2019年5月28日，該行向證監(jiān)會(huì)報(bào)送了IPO招股說明書。

不良貸款雙降

此前，監(jiān)管多次指出該行貸款分類準(zhǔn)確性方面存在問題，包括逾期貸款分類不準(zhǔn)確、個(gè)別貸款沒有及時(shí)調(diào)整為不良貸款等問題。證監(jiān)會(huì)給出的反饋意見也要求南海農(nóng)商行補(bǔ)充說明五級分類的具體確定流程和依據(jù)，發(fā)行人五級分類標(biāo)準(zhǔn)是否得到嚴(yán)格執(zhí)行，結(jié)合明細(xì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)等說明五級分類占比變化的原因。

南海農(nóng)商行稱，報(bào)告期內(nèi)，該行嚴(yán)格按照監(jiān)管部門檢查整改的要求，積極落實(shí)各項(xiàng)整改措施，持續(xù)健全能夠覆蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效內(nèi)部控制制度。

招股說明書顯示，截至2016年末、2017年末、2018年末、2019年6月末，該行的正常類和關(guān)注類貸款占發(fā)放貸款和墊款總額的比例分別為98.18%、98.61%、98.81%和98.89%；不良貸款合計(jì)分別為13.44億元、10.97億元、10.39億元和10.38億元；不良貸款率分別為1.82%、1.39%、1.19%和1.11%。報(bào)告期內(nèi)，該行不良貸款余額和不良貸款率實(shí)現(xiàn)雙降，主要原因?yàn)椋阂皇请S著供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革不斷深化、傳統(tǒng)行業(yè)去過剩產(chǎn)能、去杠桿等政策效果逐漸顯現(xiàn)，國內(nèi)企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境及盈利狀況顯著改善，在宏觀經(jīng)濟(jì)企穩(wěn)、風(fēng)險(xiǎn)管控加強(qiáng)等背景下，銀行業(yè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量逐步改良；二是采取多種措施嚴(yán)控信用風(fēng)險(xiǎn)，包括切實(shí)落實(shí)國家宏觀政策，壓縮退出部分限制性行業(yè)貸款，優(yōu)化信貸投向；三是嚴(yán)格執(zhí)行信貸準(zhǔn)入和審批標(biāo)準(zhǔn)，防范信用風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生；四是強(qiáng)化貸后管理，加大不良貸款處置力度，創(chuàng)新不良貸款處置手段，提高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置效益。

同時(shí)，南海農(nóng)商行稱，該行不良貸款率持續(xù)下降的主要原因是該行嚴(yán)格落實(shí)貸前調(diào)查和貸中審查，以及強(qiáng)化貸后管理，加大不良貸款處置力度，創(chuàng)新不良貸款處置手段，嚴(yán)控不良貸款反彈，實(shí)現(xiàn)了資產(chǎn)質(zhì)量的穩(wěn)定可控。