神操作！銀行員工通過貴金屬系統(tǒng)“修改價(jià)格+調(diào)換訂單”侵占2000余萬元 買股票、炒期貨巨虧

每經(jīng)記者 李玉雯    每經(jīng)編輯 劉野    

黃金等貴金屬銷售作為銀行中收的重要來源之一，在銀行內(nèi)部通常設(shè)有專項(xiàng)運(yùn)作系統(tǒng)。而在熟悉一整套業(yè)務(wù)流程后，有人竟能夠瞞天過海從中套取上千萬元，這是怎樣的操作？

日前，中國(guó)裁判文書網(wǎng)披露的一則刑事判決書顯示，原交行海南省分行員工潘某德利用其擔(dān)任該行個(gè)人金融部市場(chǎng)推廣經(jīng)理管理、操作貴金屬系統(tǒng)的職務(wù)便利，通過低價(jià)賤賣、高價(jià)貴買等操作，在采購(gòu)、銷售貴金屬過程中，通過修改貴金屬產(chǎn)品價(jià)格、調(diào)換訂單和實(shí)物的手段，將單位款項(xiàng)近2100萬元非法占為己有。而這也最終為其換來了九年半的鐵窗生涯。

圖片來源：攝圖網(wǎng)

“低價(jià)賤賣”套取資金揮霍

案發(fā)前，潘某德在交行海南省分行個(gè)人金融部擔(dān)任市場(chǎng)推廣經(jīng)理五年多，負(fù)責(zé)特許商品（貴金屬產(chǎn)品）銷售業(yè)務(wù)的管理。

2015年6月至2016年5月期間，潘某德利用職務(wù)之便，將中國(guó)黃金集團(tuán)黃金珠寶（北京）有限公司（以下簡(jiǎn)稱黃金珠寶公司）給交行海南省分行的10公斤沃德金條墊貨，采取不入庫的方式據(jù)為己有，先后6次讓黃金珠寶公司回購(gòu)，循環(huán)套取回購(gòu)款項(xiàng)用于炒股和消費(fèi)。

不過，這10公斤的金條并沒有讓潘某德就此滿足。

接下來的一年里，即2016年5月24日至2017年5月9日期間，潘某德通過管理操作貴金屬系統(tǒng)的職務(wù)便利，從后臺(tái)修改（調(diào)低）貴金屬產(chǎn)品價(jià)格，虛構(gòu)貴金屬產(chǎn)品交易訂單，以韋某、潘某德等人的名義在交行海南省分行營(yíng)業(yè)部（?？冢┫群?5次以超低價(jià)向黃金珠寶公司、中鈔長(zhǎng)城貴金屬有限公司（以下簡(jiǎn)稱中鈔公司）、北京工美集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱工美公司）、國(guó)金黃金股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱國(guó)金公司）購(gòu)買貴金屬產(chǎn)品856件，總計(jì)購(gòu)買價(jià)格198.67萬元，然而交行訂貨實(shí)際支付款項(xiàng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)高出這一數(shù)字，為1628.90萬元。

當(dāng)然，由于上述交易訂單乃潘某德虛構(gòu)而來，其在實(shí)際操作中也并未按照訂單信息來進(jìn)行交易。

事實(shí)上，潘某德僅向中鈔公司、黃金珠寶公司發(fā)出前述15次同等金額訂購(gòu)沃德金條訂單。收到沃德金條后，其再讓中鈔公司、黃金珠寶公司進(jìn)行回購(gòu)，并將回購(gòu)款轉(zhuǎn)入其控制的銀行賬戶中，用于炒股、炒黃金期貨，購(gòu)買金銀紀(jì)念幣、金銀工藝品、奢侈品及各類日常消費(fèi)。

經(jīng)統(tǒng)計(jì)，潘某德炒股虧損約600萬元，炒黃金期貨虧損約40萬元，購(gòu)買金銀紀(jì)念幣、金銀工藝品、奢侈品及各類日常消費(fèi)約1460萬元。另查明，其多次在網(wǎng)店購(gòu)買各類絲巾用于收藏，價(jià)款達(dá)二百多萬元。

拆東墻補(bǔ)西墻填平缺口

錢到手了，銀行財(cái)務(wù)上卻還存在著虧空。那么，如何去填補(bǔ)交行海南省分行賬目上的“窟窿”呢？潘某德來了一招“高價(jià)貴買”的反向操作。

2016年9月29日至2017年12月29日期間，潘某德再次從后臺(tái)修改（調(diào)高）貴金屬產(chǎn)品價(jià)格，以韋某、梁某等人名義在交行海南省分行營(yíng)業(yè)部（海口）先后8次以超高價(jià)購(gòu)買貴金屬產(chǎn)品21件，總計(jì)購(gòu)買價(jià)格為1685.61萬元，而交行訂貨實(shí)際支付款項(xiàng)僅為4.04萬元。

先低價(jià)賤賣，然后又通過高價(jià)貴買反向操作的方式歸還侵占款項(xiàng)，如此一來，之前該行的財(cái)務(wù)虧空便得以填補(bǔ)。

需要注意的是，這當(dāng)中關(guān)鍵的一環(huán)在于高價(jià)貴買中“買”的錢從何處來？

套取而來的資金已被揮霍，為籌集填平銀行賬目虧空的巨額資金，潘某德又打起了交行三亞分行的主意。

2017年12月18日、19日，潘某德故技重施，虛構(gòu)采購(gòu)貴金屬產(chǎn)品交易訂單，指令交行三亞分行付款購(gòu)買貴金屬產(chǎn)品22件。在實(shí)際操作中，潘某德則向中鈔公司發(fā)出訂購(gòu)70公斤沃德金條的訂單，收到沃德金條后再讓中鈔公司回購(gòu)，所得回購(gòu)款項(xiàng)便用于交行海南省分行?？跔I(yíng)業(yè)部高價(jià)貴買的反向操作。

為了掩蓋犯罪事實(shí)，潘某德還向三亞分行寄送一批與虛構(gòu)訂單上類似的貴金屬產(chǎn)品，但與訂單描述貨不對(duì)版，且價(jià)值懸殊。

?？谑旋埲A區(qū)人民法院一審判決，潘某德犯職務(wù)侵占罪，判處有期徒刑九年六個(gè)月?？垩涸诎傅内E款979950元以及利用贓款購(gòu)買的物品折價(jià)后退還被害單位交行海南省分行，不足部分繼續(xù)追繳。