@新三板掛牌公司：9月2日起將實(shí)施信披公告分類(lèi)報(bào)送，選錯(cuò)類(lèi)別可能直接影響證券市場(chǎng)交易

每經(jīng)記者 陳玉靜    每經(jīng)編輯 廖丹    

8月29日晚，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司發(fā)布《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司持續(xù)信息披露公告分類(lèi)業(yè)務(wù)指南》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《分類(lèi)指南》），以應(yīng)對(duì)掛牌公司應(yīng)披露重大事件的日益增加以及全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)掛牌公司日常監(jiān)管精細(xì)化程度的不斷提高的現(xiàn)實(shí)。根據(jù)業(yè)務(wù)指南，目前設(shè)置一級(jí)公告分類(lèi)21類(lèi)、二級(jí)公告類(lèi)別250余類(lèi)，涵蓋范圍廣泛且細(xì)致。據(jù)介紹，上述指南將于9月2日正式實(shí)施。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司表示，為規(guī)范掛牌公司信息披露行為，提高掛牌公司信息披露質(zhì)量，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司將根據(jù)規(guī)則發(fā)布情況和市場(chǎng)披露情況持續(xù)優(yōu)化公告分類(lèi)，多管齊下，端正相關(guān)主體分類(lèi)報(bào)送態(tài)度、培訓(xùn)正確報(bào)送意識(shí)、養(yǎng)成良好報(bào)送習(xí)慣，大力推進(jìn)監(jiān)管智能化水平，充分發(fā)揮科技監(jiān)管效能。

公告類(lèi)別選擇錯(cuò)誤可能直接影響證券市場(chǎng)交易

據(jù)介紹，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)規(guī)則對(duì)應(yīng)、進(jìn)程對(duì)應(yīng)、業(yè)務(wù)操作對(duì)應(yīng)原則，綜合考慮掛牌公司信息披露事項(xiàng)的特殊性和普遍性，目前設(shè)置一級(jí)公告分類(lèi)21類(lèi)、二級(jí)公告類(lèi)別250余類(lèi)。其中，一級(jí)公告分類(lèi)主要包括：定期報(bào)告類(lèi)、業(yè)績(jī)預(yù)告及快報(bào)類(lèi)、公司治理類(lèi)、公司經(jīng)營(yíng)類(lèi)、日常業(yè)務(wù)辦理類(lèi)、公司信息變更類(lèi)、股票發(fā)行及相關(guān)業(yè)務(wù)辦理類(lèi)、優(yōu)先股及相關(guān)業(yè)務(wù)辦理類(lèi)、固定收益類(lèi)、重大資產(chǎn)重組類(lèi)、收購(gòu)類(lèi)、股權(quán)相關(guān)類(lèi)、股權(quán)激勵(lì)類(lèi)、員工持股計(jì)劃類(lèi)、股份回購(gòu)類(lèi)、風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)類(lèi)、誠(chéng)信情況類(lèi)、終止掛牌類(lèi)、做市商公告、券商公告、其他類(lèi)。

全國(guó)股轉(zhuǎn)公司表示，公告分類(lèi)后將逐步實(shí)現(xiàn)以下功能：一是分類(lèi)審查,全國(guó)股轉(zhuǎn)公司對(duì)不同類(lèi)別的公告設(shè)置差異化的審核流程、校驗(yàn)規(guī)則，提高審查效率、降低審查風(fēng)險(xiǎn)；二是分類(lèi)統(tǒng)計(jì)，實(shí)現(xiàn)對(duì)掛牌公司日常經(jīng)營(yíng)與業(yè)務(wù)辦理的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，實(shí)時(shí)了解市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)信息；三是分類(lèi)展示，有助于官網(wǎng)優(yōu)化信息披露模塊，提供按公告類(lèi)別搜索掛牌公司信息的服務(wù)，方便投資者快速查詢(xún)?nèi)谫Y、風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)公告。

在制定《分類(lèi)指南》之外，為幫助掛牌公司和主辦券商充分理解信息披露公告類(lèi)別的設(shè)置目的、分類(lèi)原則，準(zhǔn)確選擇信息披露公告類(lèi)別，做好信息披露文件的電子化報(bào)送工作。全國(guó)股轉(zhuǎn)公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定，還制定了《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)信息披露公告類(lèi)別索引表》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《類(lèi)別索引表》）。據(jù)悉，《類(lèi)別索引表》將于9月2日起開(kāi)始實(shí)施。

屆時(shí)，信息披露文件報(bào)送端將按照《類(lèi)別索引表》的分類(lèi)要求實(shí)時(shí)更新，掛牌公司和主辦券商在報(bào)送信息披露文件時(shí)應(yīng)按照《分類(lèi)指南》的要求謹(jǐn)慎選擇公告分類(lèi)進(jìn)行上傳，公告類(lèi)別選擇錯(cuò)誤，將會(huì)引起公告內(nèi)容適用錯(cuò)誤、公告上傳報(bào)錯(cuò)、業(yè)務(wù)操作報(bào)錯(cuò)等問(wèn)題，情形嚴(yán)重的，可能直接影響證券市場(chǎng)交易。

修訂臨時(shí)公告格式模板

同日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司還對(duì)臨時(shí)公告格式模板進(jìn)行修訂。具體為，對(duì)現(xiàn)有34份臨時(shí)公告模板中的20份模板進(jìn)行了優(yōu)化，并結(jié)合監(jiān)管實(shí)踐新制定了25份臨時(shí)公告模板，本次修訂后已發(fā)布的臨時(shí)公告模板共計(jì)59份。

此次修訂對(duì)現(xiàn)有模板的優(yōu)化主要體現(xiàn)在三方面：一是基于新發(fā)布規(guī)則，調(diào)整模板相關(guān)內(nèi)容。如：考慮到股份回購(gòu)會(huì)出現(xiàn)權(quán)益分派的分派基數(shù)和股本數(shù)不一致的情況，本次修訂在權(quán)益分派公告中加入了分派基數(shù)（扣除庫(kù)存股以外的股份）及除權(quán)除息計(jì)算方式的披露；二是基于披露需求和監(jiān)管需求，完整模板格式內(nèi)容；三是基于科技監(jiān)管需求，細(xì)化模板格式內(nèi)容。

而在新增的25個(gè)臨時(shí)公告模板方面，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司表示，主要有四方面特點(diǎn)：一是關(guān)注日常業(yè)務(wù)辦理，規(guī)范業(yè)務(wù)操作類(lèi)公告披露格式；二是考慮公告披露頻率，規(guī)范常用公告披露格式；三是基于新發(fā)布規(guī)則，規(guī)范新增事項(xiàng)披露格式；四是基于監(jiān)管需求，規(guī)范特殊事項(xiàng)披露格式。如：為規(guī)范3+H公司在境外公開(kāi)發(fā)行不同階段的信息披露內(nèi)容，本次修訂新增關(guān)于申請(qǐng)首次公開(kāi)發(fā)行境外上市外資股并上市公告模板，為掌握掛牌公司及其控股子公司在證券交易所、銀行間市場(chǎng)、區(qū)域性股權(quán)市場(chǎng)等場(chǎng)所公開(kāi)或非公開(kāi)發(fā)行債券的情況，本次修訂新增掛牌公司債券發(fā)行結(jié)果公告模板。

此次臨時(shí)公告格式模板的實(shí)施時(shí)間亦是9月2日，全國(guó)股轉(zhuǎn)公司于2018年7月3日發(fā)布的《全國(guó)中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)臨時(shí)公告格式模板》同時(shí)廢止。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)