重磅！國務(wù)院國資委35項(xiàng)授權(quán)放權(quán)清單全文曝光 將分期推進(jìn)央企控股上市公司股權(quán)激勵(lì)方案

6月5日，國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019版）正式曝光。

當(dāng)天，經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者從國資委官方獲悉，此次對外公布的清單，重點(diǎn)將5大類、35項(xiàng)授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)列入《清單》，包括規(guī)劃投資與主業(yè)管理（8項(xiàng)）；產(chǎn)權(quán)管理（12項(xiàng)）；選人用人（2項(xiàng)）；企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理、工資總額管理與中長期激勵(lì)（10項(xiàng)）；重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)管理（3項(xiàng)）等。

值得注意的是，該份《清單》，并不等同于國資委權(quán)責(zé)確界的權(quán)力與責(zé)任清單。

國資委相關(guān)人士對此作出說明，表示《清單》中的事項(xiàng)統(tǒng)稱為授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)，其中，授權(quán)事項(xiàng)是將《權(quán)責(zé)清單》中的出資人權(quán)利授予企業(yè)董事會或企業(yè)集團(tuán)行使，事項(xiàng)前加上“授權(quán)”的表述。

未來，上述權(quán)利仍屬于出資人的權(quán)利，出資人對其可授可收、動態(tài)調(diào)整。放權(quán)事項(xiàng)是將應(yīng)由企業(yè)依法自主決策的事項(xiàng)、延伸到子企業(yè)的事項(xiàng)，下放或歸位于企業(yè)，事項(xiàng)前加上“支持”的表述或直接對事項(xiàng)進(jìn)行闡述。放權(quán)事項(xiàng)是出資人下放或取消的權(quán)利，不列入《權(quán)責(zé)清單》。為使文件之間更好地銜接，《權(quán)責(zé)清單》將做出相應(yīng)調(diào)整。

分類授權(quán)

在國資委相關(guān)人士看來，分類開展授權(quán)放權(quán)工作是一個(gè)持續(xù)推進(jìn)、逐步深化的過程。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者發(fā)現(xiàn)，在當(dāng)天公開的《清單》中，國資委分別針對各中央企業(yè)、綜合改革試點(diǎn)企業(yè)、國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)企業(yè)以及特定企業(yè)相應(yīng)明確了授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)。

對于各大中央企業(yè)來說，授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)涉及到中央企業(yè)決定國有參股非上市企業(yè)與非國有控股上市公司的資產(chǎn)重組事項(xiàng)；中央企業(yè)審批未導(dǎo)致上市公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的國有股東通過證券交易系統(tǒng)增持、協(xié)議受讓、認(rèn)購上市公司發(fā)行股票事項(xiàng)等。

而且，授權(quán)中央企業(yè)決定公司發(fā)行短期債券、中長期票據(jù)和所屬企業(yè)發(fā)行各類債券等部分債券類融資事項(xiàng)。對于中央企業(yè)集團(tuán)公司發(fā)行的中長期債券，國資委僅審批發(fā)債額度，在額度范圍內(nèi)的發(fā)債不再審批。

在薪酬激勵(lì)機(jī)制的改革上，此次授權(quán)放權(quán)清單中亦有涉及。

曾有一位央企上市公司人士對經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者表示，長期以來，公司一直在期待更清晰、更多元、更靈活的授權(quán)，例如期望進(jìn)一步推動工資總額預(yù)算備案制，并單列央企金控平臺的工資總額，以便更適應(yīng)市場化人才的激勵(lì)機(jī)制。

他的期望正在得以落地。6月5日公布的《清單》中，提出對商業(yè)一類和部分符合條件的商業(yè)二類中央企業(yè)實(shí)行工資總額預(yù)算備案制管理，而且，中央企業(yè)審批所屬科技型子企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案，企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)。

下一步，中央企業(yè)集團(tuán)年金總體方案報(bào)國資委事后備案，中央企業(yè)審批所屬企業(yè)制定的具體年金實(shí)施方案。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng)記者還了解到，中央企業(yè)控股上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃報(bào)國資委同意后，中央企業(yè)將審批分期實(shí)施方案。

據(jù)悉，《清單》提出的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)，并不是“一攬子”“一刀切”地直接授予各中央企業(yè)，而是根據(jù)各中央企業(yè)的功能定位、發(fā)展階段、行業(yè)特點(diǎn)等實(shí)際，將授權(quán)事項(xiàng)分為四種類型，包括適用于各中央企業(yè)的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)21項(xiàng)；適用于各類綜合改革試點(diǎn)企業(yè)（含國有資本投資運(yùn)營公司試點(diǎn)、創(chuàng)建世界一流示范企業(yè)、東北地區(qū)中央企業(yè)綜合改革試點(diǎn)、落實(shí)董事會職權(quán)試點(diǎn)企業(yè)等）的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)4項(xiàng)；適用于國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)企業(yè)的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)6項(xiàng)；適用于少數(shù)特定企業(yè)的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)4項(xiàng)。

落地

《清單》的出臺，將與動態(tài)調(diào)整緊密綁定。

下一步，國資委將加強(qiáng)跟蹤督導(dǎo)，定期評估授權(quán)放權(quán)的執(zhí)行情況和實(shí)施效果，采取擴(kuò)大、調(diào)整或收回等措施動態(tài)調(diào)整授權(quán)事項(xiàng)和授權(quán)范圍。對于獲得授權(quán)但未能規(guī)范行權(quán)或出現(xiàn)重大問題的企業(yè)，國資委將督促企業(yè)做出整改，根據(jù)情況收回相應(yīng)的權(quán)利，定期對《清單》內(nèi)容進(jìn)行更新，不斷提高針對性和有效性。

在加大授權(quán)放權(quán)力度的同時(shí)，如何確保國有資產(chǎn)不流失？授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)是否會進(jìn)行動態(tài)調(diào)整？

按照《改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案》明確要求，“該放的放權(quán)到位，該管的管住管好”。

上述國資委相關(guān)人士表示，在授權(quán)放權(quán)的同時(shí)，國資委將著力強(qiáng)化監(jiān)督監(jiān)管，加大事中事后監(jiān)管力度，加快推進(jìn)信息化建設(shè)和持續(xù)完善實(shí)時(shí)在線的國資監(jiān)管系統(tǒng)，強(qiáng)化對“三重一大”決策等重大關(guān)鍵事項(xiàng)的監(jiān)督監(jiān)管。要建立并嚴(yán)格執(zhí)行上下貫通的責(zé)任追究機(jī)制，切實(shí)維護(hù)國有資產(chǎn)安全，堅(jiān)決防止國有資產(chǎn)流失，確保授權(quán)與監(jiān)管相結(jié)合、放活與管好相統(tǒng)一。

按照權(quán)責(zé)對等的原則，加大授權(quán)放權(quán)，意味著賦予中央企業(yè)更大的責(zé)任，意味著對企業(yè)加強(qiáng)行權(quán)能力建設(shè)、自我約束、規(guī)范運(yùn)行提出了新的更高要求。

國資委要求，各中央企業(yè)需要盡快形成有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)、靈活高效的市場化經(jīng)營機(jī)制。要不斷夯實(shí)管理基礎(chǔ)，優(yōu)化集團(tuán)管控，深化企業(yè)內(nèi)部人事、勞動、分配三項(xiàng)制度改革，健全完善風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控和合規(guī)體系，確保各項(xiàng)授權(quán)放權(quán)接得住、行得穩(wěn)?！肚鍐巍返氖跈?quán)放權(quán)事項(xiàng)已經(jīng)明確，各企業(yè)不能抱有“有了政策等細(xì)則，等了細(xì)則要支持”態(tài)度，授權(quán)放權(quán)不能只停留在企業(yè)集團(tuán)總部，而要做到“層層松綁”，把授權(quán)放權(quán)落實(shí)到各級子企業(yè)或管理主體上，全面激發(fā)微觀主體活力。

除去中央，從地方的情況來看，近年來，各地國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)也在分布開展授權(quán)放權(quán)。在國務(wù)院國資委依法對地方國有資產(chǎn)管理工作負(fù)有指導(dǎo)和監(jiān)督職責(zé)的大前提下，《清單》的授權(quán)放權(quán)對象，主要針對國務(wù)院國資委監(jiān)管的中央企業(yè)。

不過，近年來，各地方國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)出臺相關(guān)政策和清單，加大授權(quán)放權(quán)，也取得了積極成效，形成了一些各具特色的做法。

未來國務(wù)院國資委將指導(dǎo)各地方國資委按照國務(wù)院9號文要求，結(jié)合實(shí)際推進(jìn)本地區(qū)國有資本授權(quán)經(jīng)營體制改革和開展授權(quán)放權(quán)工作，將已明確取消、下放的監(jiān)管事項(xiàng)落實(shí)到位，并進(jìn)一步授權(quán)、放權(quán)，賦予企業(yè)更多自主權(quán)。同時(shí)將加強(qiáng)指導(dǎo)督促，使授權(quán)放權(quán)工作在中央企業(yè)和地方企業(yè)有序推進(jìn)、全面落實(shí)。

附：國務(wù)院國資委授權(quán)放權(quán)清單（2019年版）

一、對各中央企業(yè)的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)

1. 中央企業(yè)審批所屬企業(yè)的混合所有制改革方案（主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)除外）。

2. 中央企業(yè)決定國有參股非上市企業(yè)與非國有控股上市公司的資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

3. 授權(quán)中央企業(yè)決定集團(tuán)及所屬企業(yè)以非公開協(xié)議方式參與其他子企業(yè)的增資行為及相應(yīng)的資產(chǎn)評估（主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)除外）。

4. 中央企業(yè)審批所持有非上市股份有限公司的國有股權(quán)管理方案和股權(quán)變動事項(xiàng)（主業(yè)處于關(guān)系國家安全、國民經(jīng)濟(jì)命脈的重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域，主要承擔(dān)重大專項(xiàng)任務(wù)的子企業(yè)除外）。

5. 中央企業(yè)審批國有股東所持有上市公司股份在集團(tuán)內(nèi)部的無償劃轉(zhuǎn)、非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。

6. 中央企業(yè)審批國有參股股東所持有上市公司國有股權(quán)公開征集轉(zhuǎn)讓、發(fā)行可交換公司債券事項(xiàng)。

7. 中央企業(yè)審批未導(dǎo)致上市公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的國有股東通過證券交易系統(tǒng)增持、協(xié)議受讓、認(rèn)購上市公司發(fā)行股票等事項(xiàng)。

8. 中央企業(yè)審批未觸及證監(jiān)會規(guī)定的重大資產(chǎn)重組標(biāo)準(zhǔn)的國有股東與所控股上市公司進(jìn)行資產(chǎn)重組事項(xiàng)。

9. 中央企業(yè)審批國有股東通過證券交易系統(tǒng)轉(zhuǎn)讓一定比例或數(shù)量范圍內(nèi)所持有上市公司股份事項(xiàng)，同時(shí)應(yīng)符合國有控股股東持股比例不低于合理持股比例的要求。

10. 中央企業(yè)審批未導(dǎo)致國有控股股東持股比例低于合理持股比例的公開征集轉(zhuǎn)讓、發(fā)行可交換公司債券及所控股上市公司發(fā)行證券事項(xiàng)。

11. 授權(quán)中央企業(yè)決定公司發(fā)行短期債券、中長期票據(jù)和所屬企業(yè)發(fā)行各類債券等部分債券類融資事項(xiàng)。對于中央企業(yè)集團(tuán)公司發(fā)行的中長期債券，國資委僅審批發(fā)債額度，在額度范圍內(nèi)的發(fā)債不再審批。

12. 支持中央企業(yè)所屬企業(yè)按照市場化選聘、契約化管理、差異化薪酬、市場化退出的原則，采取公開遴選、競聘上崗、公開招聘、委托推薦等市場化方式選聘職業(yè)經(jīng)理人，合理增加市場化選聘比例，加快建立職業(yè)經(jīng)理人制度。

13. 支持中央企業(yè)所屬企業(yè)市場化選聘的職業(yè)經(jīng)理人實(shí)行市場化薪酬分配制度，薪酬總水平由相應(yīng)子企業(yè)的董事會根據(jù)國家相關(guān)政策，參考境內(nèi)市場同類可比人員薪酬價(jià)位，統(tǒng)籌考慮企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)及成效、薪酬策略等因素，與職業(yè)經(jīng)理人協(xié)商確定，可以采取多種方式探索完善中長期激勵(lì)機(jī)制。

14. 對商業(yè)一類和部分符合條件的商業(yè)二類中央企業(yè)實(shí)行工資總額預(yù)算備案制管理。

15. 中央企業(yè)審批所屬科技型子企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)方案，企業(yè)實(shí)施分紅激勵(lì)所需支出計(jì)入工資總額，但不受當(dāng)年本單位工資總額限制、不納入本單位工資總額基數(shù)，不作為企業(yè)職工教育經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、社會保險(xiǎn)費(fèi)、補(bǔ)充養(yǎng)老及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金等的計(jì)提依據(jù)。

16. 中央企業(yè)集團(tuán)年金總體方案報(bào)國資委事后備案，中央企業(yè)審批所屬企業(yè)制定的具體年金實(shí)施方案。

17. 中央企業(yè)控股上市公司股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃報(bào)國資委同意后，中央企業(yè)審批分期實(shí)施方案。

18. 支持中央企業(yè)在符合條件的所屬企業(yè)開展多種形式的股權(quán)激勵(lì)，股權(quán)激勵(lì)的實(shí)際收益水平，不與員工個(gè)人薪酬總水平掛鉤，不納入本單位工資總額基數(shù)。

19. 中央企業(yè)決定與借款費(fèi)用、股份支付、應(yīng)付債券等會計(jì)事項(xiàng)相關(guān)的會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)變更。

20. 授權(quán)中央企業(yè)（負(fù)債水平高、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大的中央企業(yè)除外）合理確定公司擔(dān)保規(guī)模，制定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范措施，決定集團(tuán)內(nèi)部擔(dān)保事項(xiàng)，向集團(tuán)外中央企業(yè)的擔(dān)保事項(xiàng)不再報(bào)國資委備案。但不得向中央企業(yè)以外的其他企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保。

21. 授權(quán)中央企業(yè)（負(fù)債水平高、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大的中央企業(yè)除外）根據(jù)《中央企業(yè)降杠桿減負(fù)債專項(xiàng)工作目標(biāo)責(zé)任書》的管控目標(biāo)，制定債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度，合理安排長短期負(fù)債比重，強(qiáng)化對所屬企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債約束，建立債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)動態(tài)監(jiān)測和預(yù)警機(jī)制。

二、對綜合改革試點(diǎn)企業(yè)的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)（包括國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)企業(yè)、創(chuàng)建世界一流示范企業(yè)、東北地區(qū)中央企業(yè)綜合改革試點(diǎn)企業(yè)、落實(shí)董事會職權(quán)試點(diǎn)企業(yè)等）

1. 授權(quán)董事會審批企業(yè)五年發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，向國資委報(bào)告結(jié)果。中央企業(yè)按照國家規(guī)劃周期、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展五年規(guī)劃建議，以及國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向和中央企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃要求，組織編制本企業(yè)五年發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，經(jīng)董事會批準(zhǔn)后實(shí)施。

2. 授權(quán)董事會按照《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》（國資委令第34號）要求批準(zhǔn)年度投資計(jì)劃，報(bào)國資委備案。

3. 授權(quán)董事會決定在年度投資計(jì)劃的投資規(guī)模內(nèi)，將主業(yè)范圍內(nèi)的計(jì)劃外新增投資項(xiàng)目與計(jì)劃內(nèi)主業(yè)投資項(xiàng)目進(jìn)行適當(dāng)調(diào)劑。相關(guān)投資項(xiàng)目應(yīng)符合負(fù)面清單要求。

4. 授權(quán)董事會決定主業(yè)范圍內(nèi)的計(jì)劃外新增股權(quán)投資項(xiàng)目，總投資規(guī)模變動超過10%的，應(yīng)及時(shí)調(diào)整年度投資計(jì)劃并向國資委報(bào)告。相關(guān)投資項(xiàng)目應(yīng)符合負(fù)面清單要求。

三、對國有資本投資、運(yùn)營公司試點(diǎn)企業(yè)的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)

1. 授權(quán)董事會按照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃決策適度開展與主業(yè)緊密相關(guān)的商業(yè)模式創(chuàng)新業(yè)務(wù)，國資委對其視同主業(yè)投資管理。

2. 授權(quán)董事會在已批準(zhǔn)的主業(yè)范圍以外，根據(jù)落實(shí)國家戰(zhàn)略需要、國有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)調(diào)整方向、中央企業(yè)中長期發(fā)展規(guī)劃、企業(yè)五年發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，研究提出擬培育發(fā)展的1-3個(gè)新業(yè)務(wù)領(lǐng)域，報(bào)國資委同意后，視同主業(yè)管理。待發(fā)展成熟后，可向國資委申請將其調(diào)整為主業(yè)。

3. 授權(quán)董事會在5%-15%的比例范圍內(nèi)提出年度非主業(yè)投資比例限額，報(bào)國資委同意后實(shí)施。

4. 授權(quán)國有資本投資、運(yùn)營公司按照國有產(chǎn)權(quán)管理規(guī)定審批國有資本投資、運(yùn)營公司之間的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)無償劃轉(zhuǎn)、非公開協(xié)議轉(zhuǎn)讓、非公開協(xié)議增資、產(chǎn)權(quán)置換等事項(xiàng)。

5. 授權(quán)董事會審批所屬創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)、創(chuàng)業(yè)投資管理企業(yè)等新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新商業(yè)模式類企業(yè)的核心團(tuán)隊(duì)持股和跟投事項(xiàng)，有關(guān)事項(xiàng)的開展情況按年度報(bào)國資委備案。

6. 授權(quán)中央企業(yè)探索更加靈活高效的工資總額管理方式。

四、對特定企業(yè)的授權(quán)放權(quán)事項(xiàng)

1. 對集團(tuán)總部在香港地區(qū)、澳門地區(qū)的中央企業(yè)在本地區(qū)的投資，可視同境內(nèi)投資進(jìn)行管理。

2. 授權(quán)落實(shí)董事會職權(quán)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會根據(jù)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理有關(guān)制度，制定經(jīng)理層成員薪酬管理辦法，決定經(jīng)理層成員薪酬分配。企業(yè)經(jīng)理層成員薪酬管理辦法和薪酬管理重大事項(xiàng)報(bào)國資委備案。

3. 授權(quán)落實(shí)董事會職權(quán)試點(diǎn)中央企業(yè)董事會對副職經(jīng)理人員進(jìn)行評價(jià)，評價(jià)結(jié)果按一定權(quán)重計(jì)入國資委對企業(yè)高管人員的評價(jià)中。

4. 授權(quán)行業(yè)周期性特征明顯、經(jīng)濟(jì)效益年度間波動較大或者存在其他特殊情況的中央企業(yè)，工資總額預(yù)算可以探索按周期進(jìn)行管理，周期最長不超過三年，周期內(nèi)的工資總額增長應(yīng)當(dāng)符合工資與效益聯(lián)動的要求。

經(jīng)濟(jì)觀察網(wǎng) 記者 王雅潔（封面及內(nèi)文圖來源于攝圖網(wǎng)）