河北銀行去年超40億逾期90天以上貸款未計(jì)入不良 撥備覆蓋率跌破監(jiān)管“紅線”

每經(jīng)記者 張卓青    每經(jīng)編輯 廖丹    

近日，河北銀行發(fā)布了該行2018年年報(bào)，年報(bào)顯示，去年該行凈利、營(yíng)收雙雙下降。具體來(lái)看，2018年，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收67.73億元，同比下降了8.65%；實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)20.22億元，下滑了25.58%。

從具體的營(yíng)收構(gòu)成項(xiàng)目來(lái)看，去年該行的利息凈收入、手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入都有所下滑。利息凈收入為60.73億元，同比下降了10.05%；而手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入則下降了39.61%至6.07億元。

在支出方面，去年河北銀行的資產(chǎn)減值損失上行較快，上升了22.4%至18.37億元，其中發(fā)放貸款和墊款的資產(chǎn)減值損失增加了10%至16.69億元。

除了業(yè)績(jī)的下滑，《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者還發(fā)現(xiàn)，截至去年年末，河北銀行的不良貸款偏離度（逾期90天以上貸款與不良貸款之比）高達(dá)191.95%，以90.37億元的逾期90天以上貸款和47.08億元的不良貸款來(lái)看，該行仍有約43.29億元的逾期90天以上貸款未計(jì)入不良貸款。

不良貸款偏離度達(dá)191.95%

今年4月2日，在審計(jì)署發(fā)布的《2018年第四季度國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果》中，曾點(diǎn)名河北銀行存在“掩蓋不良資產(chǎn)”的問題。

該公告顯示，在2016年至2018年，河北銀行股份有限公司、河南中牟農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、山東滕州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等23家金融機(jī)構(gòu)通過以貸收貸、不潔凈轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)、違反五級(jí)分類規(guī)定等方式掩蓋不良資產(chǎn)，涉及金額達(dá)72.02億元。

而在中信證券今年4月30日公布的《關(guān)于河北銀行股份有限公司之上市輔導(dǎo)工作報(bào)告第二十八期》中提到，河北銀行結(jié)合審計(jì)署的相關(guān)檢查情況，積極對(duì)逾期貸款分類施策，加緊清收，截至2018年年末，河北銀行已經(jīng)根據(jù)相關(guān)監(jiān)管部門的要求，將涉及的逾期貸款劃入了不良貸款。河北銀行也在年報(bào)中表示：該行去年加大處置信貸不良及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)力度，全年以現(xiàn)金形式收回不良貸款8億元。

但是記者卻發(fā)現(xiàn)，去年河北銀行逾期90天以上貸款并未完全納入不良貸款。

根據(jù)原銀監(jiān)會(huì)印發(fā)的《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，商業(yè)銀行應(yīng)將貸款劃分為五類，包括正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類和損失類，其中后三類統(tǒng)稱為不良貸款。根據(jù)記者的測(cè)算，該行去年年末的不良貸款偏離度約為191.95%，截至去年年末，該行的不良貸款余額約為47.08億元，而逾期90天以上的貸款約為90.37億元，也就意味著該行仍有約43.29億元的逾期90天以上貸款未計(jì)入不良貸款。

數(shù)據(jù)來(lái)源：河北銀行2018年年報(bào)

從具體的五級(jí)貸款分類來(lái)看，河北銀行去年次級(jí)類貸款上行速度非常迅猛，次級(jí)類貸款余額規(guī)模擴(kuò)大了28.784億元，同比增加了4675.6%。次級(jí)類貸款在貸款總額中的占比由0.04%上升至1.58%。

除此之外，該行的關(guān)注類貸余額較上年增加了75.6%至85.66億元，占比也由2.94%上升到4.61%，上升了1.67個(gè)百分點(diǎn)。

記者就不良貸款偏離度等問題多次致電河北銀行辦公室并發(fā)送采訪函至該行董秘郵箱，但是對(duì)方電話一直處于無(wú)人接聽的狀態(tài)，截至記者發(fā)稿前也未收到該行董秘的回復(fù)。

不良貸款率連續(xù)六年上漲

2019年4月30日，銀保監(jiān)會(huì)公布《商業(yè)銀行金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類暫行辦法》（征求意見稿）（以下簡(jiǎn)稱“暫行辦法”），明確提出金融資產(chǎn)逾期后應(yīng)至少歸為關(guān)注類，逾期90天以上應(yīng)至少歸為次級(jí)類。

記者也注意到，近期部分地區(qū)監(jiān)管部門已鼓勵(lì)將逾期60天以上貸款納入不良貸款。

國(guó)家金融與發(fā)展實(shí)驗(yàn)室副主任曾剛對(duì)記者表示：“《暫行辦法》將逾期天數(shù)與風(fēng)險(xiǎn)分類劃分建立了對(duì)應(yīng)關(guān)系，明確要求逾期90天以上的資產(chǎn)納入不良。使逾期天數(shù)成為一個(gè)剛性指標(biāo)，有助于（銀行）常態(tài)化地充分暴露不良。”

同時(shí)，曾剛還指出：“從長(zhǎng)期看，風(fēng)險(xiǎn)暴露更加充分、真實(shí)，有助于提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性，對(duì)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)、提高資金配置效率都有著積極的影響，這可以為銀行的長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展創(chuàng)造更好的條件。”

除了不良貸款偏離度的問題以外，記者在梳理了河北銀行過去幾年的財(cái)務(wù)報(bào)告后還發(fā)現(xiàn)，該行的資產(chǎn)質(zhì)量連年下降。截至2018年末，該行的不良貸款率為2.53%，較上年年末上升了0.92個(gè)百分點(diǎn)。值得注意的是，這已經(jīng)是該行不良貸款率連續(xù)第六年上漲了。

隨著不良貸款率的連年走高，河北銀行的撥備計(jì)提壓力也在增大，自2012年起，該行的撥備覆蓋率連續(xù)六年下降，到了2018年末，撥備覆蓋率直降了50.81個(gè)百分點(diǎn)到111.85%，已經(jīng)跌破了監(jiān)管對(duì)于商業(yè)銀行撥備覆蓋率監(jiān)管要求（120%-150%）的區(qū)間下限。

上市輔導(dǎo)期已逾七年

河北銀行于2012年1月發(fā)布公告稱擬登陸A股市場(chǎng)并接受中信證券的上市輔導(dǎo)，從那時(shí)算起，該行上市輔導(dǎo)期已經(jīng)超過了7年。

河北銀行在年報(bào)中披露，截至去年末，河北銀行共有股東5445名，其中，國(guó)家股股東1名，法人股東104名，自然人股東5340名。國(guó)電電力發(fā)展股份有限公司為該行的第一大股東，持股19.02%；河北港口集團(tuán)有限公司、中城建投資控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中城建投”）分列第二和第三大股東，持股比例為9.55%和7.75%。值得注意的是，中城建投所持有的全部河北銀行股份目前處于質(zhì)押或凍結(jié)的狀態(tài)。

2017年8月，河北銀行完成新一輪的增資擴(kuò)股工作，以3.72元每股的價(jià)格增發(fā)新股10億股，募集資金為37.2億元，其總股本變更為60億股。

得益于2017年的增資擴(kuò)股工作，河北銀行的資本金得到很大補(bǔ)充。記者注意到，該行的各項(xiàng)資本充足率指標(biāo)在2018年末和2017年末均有所上升，截至2018年末，該行的資本充足率、一級(jí)資本充足率、核心一級(jí)資本充足率分別為14.34%、11.56%、11.52%，較上年年末上升了1.07、1.43和1.42個(gè)百分點(diǎn)。

數(shù)據(jù)來(lái)源：河北銀行2018年年報(bào)

據(jù)了解，河北銀行是全國(guó)首批5家試點(diǎn)城市合作銀行之一，目前已經(jīng)設(shè)立了13家分行，有營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)250家。此外，該行還發(fā)起設(shè)立了冀銀金融租賃股份有限公司和兩家村鎮(zhèn)銀行。

封面圖片來(lái)源：攝圖網(wǎng)